Fibra Absorbente 3b4k4x
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EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
DISEÑO DE UNA PLANTA PILOTO PARA LA PRODUCCIÓN DE UNA “FIBRA ABSORBENTE” APARTIDE DE LIRIO ACUÁTICO EN EL ESTADO DE TABASCO
INTEGRANTES:
ANGEL ANTONIO CORTAZAR DE LOS SANTOS MIGUEL DE LA O OVANDO MANUEL OCTAVIO FUENTEZ TORRES JORGE ALBERTO OLAN CANO FRANCISCO JAVIER MARTINEZ CALZADA JESUS ADRIAN PEREZ LANDERO
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Índice 1. Objetivos........................................................................................................4 1.1. Misión………………………………………………………………………4 1.2. Visión………………………………………………………………………4 2. Descripción del proyecto ........................................................................................5 3. Análisis del mercado y de la competencia ...............................................................5 . 3.1. Descripción del producto o servicio .................................................................... 5 3.2. Descripción del mercado del producto o servicio. .............................................. 7 3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta ..................................................... 7 3.4. Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia ........................... 8 3.5. Estrategia de promoción y ventas ....................................................................... 9 4. Aspectos técnicos de producción...............................................................................9 4.1. Localización del negocio ..................................................................................... 9 4.2. Descripción del área de producción .................................................................. 10 4.2.1. Criterios para definir la ubicación ............................................................. 10 4.2.2. Descripción del local o instalación ........................................................... 11 4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo ......................................... 11 4.3. Descripción del proceso productivo ................................................................... 12 4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad) 12 4.3.2. Descripción del proceso........................................................................... 13 4.3.3. Capacidad instalada ............................................................................... 13 4.3.4.Programa de producción ......................................................................... 13 5. Aspectos generales de la organización y istración del proyecto ..................14 5.1. Marco legal de la organización .......................................................................... 14 5.1.1. Constitución legal del negocio ............................................................... 14 5.1.2. Régimen fiscal y obligaciones .................................................................. 14 5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento ............................. 15 5.2. Organización para la operación y istración ........................................ 17 5.2.1. Organigrama ............................................................................................ 17 5.2.2. Funciones de los diferentes puestos ....................................................... 17 5.2.3. Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día ............... 18 5.2.4. Recursos humanos requeridos para el negocio. ...................................... 18 6. Aspectos económicos y financieros ....................................................................21 6.1. Necesidades de inversión ................................................................................ 21 6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y rios. ...................................... 22 6.1.2. Inversión en capital de trabajo ................................................................. 25 6.1.3. Necesidades totales de inversión ........................................................... 26 EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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6.2. Estructura financiera y Origen de los recursos ................................................. 26 6.3. Presupuesto de ventas o ingresos ................................................................... 28 6.4. Presupuesto de egresos ................................................................................... 29 6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos ..................................... 29 6.4.2. Costos y gastos de operación .................................................................. 30 6.5. Resultados financieros ..................................................................................... 34 6.5.1. Utilidades ................................................................................................. 34 6.5.2. Generación de efectivo. .......................................................................... 35 6.6. Evaluación financiera y económica .................................................................38 6.6.1. Punto de equilibrio.................................................................................. 38 6.6.2. Rentabilidad. ........................................................................................... 39 7. Cronograma de instalación del proyecto .................................................................41 8. Valoración global del proyecto ............................................................................... 41 8.1. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) .......... 41 Bibliografía………………………………………………………………………………….42
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1. OBJETIVOS Elaborar un análisis de mercado para determinar la factibilidad de una planta para la elaboración de fibra absorbente a partir de lirio acuático en el estado de Tabasco.
MISIÓN
Diversificar los productos y servicios ambientales a fin de ofrecer respuestas eficientes, seguras y rápidas, posicionando las relaciones cliente – proveedor – cliente. Integrar cadenas de valor que aseguren el crecimiento y expansión de las actividades naturales de la empresa. Toda actividad debe realizarse protegiendo la integridad de las personas, las instalaciones y el entorno ambiental, incluyendo las condiciones de seguridad industrial.
VISIÓN Mantener una estructura organizacional que responda de manera ágil, eficiente, inteligente e innovadora a los cambios y oportunidades que se presentan en el entorno productivo y económico, integrando las mejores prácticas que orienten las decisiones de negocios, productos y actividades de la empresa.
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2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO.
2.1.
Descripción y características de una empresa. El siguiente documento se llevara a cabo un análisis de la factibilidad económica para el establecimiento de una planta que elaborará fibra absorbente, donde nuestra matera prima será lirio acuático, este producto puede ser de gran demanda en el sureste mexicano, ya que se encuentra la zona del petróleo ubicada en gran parte en los estados de Campeche, Tabasco y Veracruz. Esto contribuiría en gran parte a la buena remoción de las residuos de hidrocarburos en suelos contaminados en la zona, ya que en los últimos años en el estado de Tabasco se reportaron varias fugas de hidrocarburos en grandes cantidades de tierra.
3. Análisis del mercado y de la competencia.
3.1. Descripción del producto o servicio.
La fibra absorbente de sustancias industriales es un producto natural industrializado 100% orgánico, biodegradable, no toxico, no abrasivo. Es un producto rápido, efectivo y seguro para absorber, captar y retener sustancias industriales en su estructura porosa. La fibra es capaz de absorber de 2.5 a 4 veces su peso, es decir, un kilo de fibra de lirio puede capturar entre 2.5 y 4 litros de un líquido, dependiendo de la densidad de la sustancia.
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Tabla 1. Tipos de Absorbentes TIPO DE ABSORBENTE SINTÉTICO
ORGÁNICO
INORGÁNICO
TIPO DE MATERIAL
CONSIDERACIONES PARA SU USO
Espuma de poliuretano Espuma de formaldehído de Urea Fibra de Polietileno Fibra de Polipropileno Poliestireno en polvo Tejidos en Poliéster/Algodón Paja Turba Serrín Fibra de coco y cacahuate Plumas de gallina Corcho o cortezas de árboles Fibra de celulosa Esponjas (biodegradables) Mazorca de maíz Lana Perlita Vermiculita Lana de vidrio Cenizas volcánicas
Generalmente es lo más efectivo (absorbe sobre 25 veces su peso de hidrocarburos). Altamente oleofilicos/hidrofóbico. Obtenible de formas diversas: Rollos, papel, mantas. No son biodegradables pero ambientalmente son seguros (inertes). Generalmente absorbe de 5 a 10 veces su peso Biodegradable Se utiliza para inmovilizar petróleo en áreas ambientalmente sensibles (marismas), para proteger la vegetación y la vida salvaje. Algunos productos se tratan para adquirir propiedades oleofílicas. Algunos se hunden rápidamente cuando se empapan. Generalmente los materiales que se utilizan sueltos son difíciles de recuperar. Pueden absorber de 3 a 6 veces su peso. Generalmente es barato. Difícil y peligroso de aplicar.
Cada año se produce en el mundo cerca de 30 millones de toneladas de fibras naturales, de las cuales, el algodón domina con 20 millones de toneladas, y la de origen vegetal alcanzan los 1 a 2 millones de toneladas, seguidos de otras fibras. El empleo de fibras naturales se extiende desde su uso en la alta costura hasta el industrial; en todos los casos las fibras están sujetas a la competencia con los sustitutos sintéticos, que irrumpieron en el mercado en los años 60 y a partir de entonces su empleo ha ido en aumento, sobrepasando ampliamente hoy en día a las fibras naturales. La principal razón por la cual las fibras sintéticas se apoderaron del mercado textil fue por su menor costo de procesamiento.
Tabla 2. Participación de las fibras naturales en la oferta mundial de fibras Tipo de fibra Sintéticas y artificiales, derivadas del petróleo Algodón De origen vegetal (lino, ramio y bambú) Preciosas (vicuña, guanaco, entre otras Lana Otras no identificadas de origen celulósico
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Participación (%) 60,0 36,0 0,5 1,0 2,1 0,4
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3.2. Descripción del mercado del producto. Existe una variedad de clientes potenciales de la fibra absorbente a nivel nacional e internacional, es muy amplia debido a sus diversas aplicaciones en las industrias una de ellas es mitigar los efectos ambientales por el derrame accidental de sustancias industriales como hidrocarburos, ácidos débiles, cloro y ácido sulfúrico en cuerpos de agua o suelos. Algunos de los principales clientes, de acuerdo a la utilización de la fibra absorbente son las industrias petroquímicas y de cloro y sosa caustica, esta última son responsables de las descargas de varios metales, especialmente mercurio. Los hidrocarburos también han incrementado de una manera exagerada dentro de los sistemas acuáticos y agrícolas, a causa del desarrollo de la industria petrolera. (1) A gran escala la contaminación del suelo y agua con hidrocarburos es un serio problema de escala global, principalmente en los países que se encargan de la producción, transporte y refinación del petróleo. (2) Tabla 3. Algunas industrias que utilizan fibra absorbente. Industrias Petroquímica Cloro- sosa
Ejemplo de ellas PEMEX IQUISA
3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta La fibra absorbente se ha vuelto un producto muy cotizado en el mercado a nivel mundial por sus aplicaciones, una de ellas es mitigar los efectos ambientales por el derrame accidental de sustancias industriales como hidrocarburos, ácidos débiles, cloro y ácido sulfúrico en cuerpos de agua o suelos. La capacidad de producción mundial se concentra en los países como Estados Unidos, argentina y España, se estima que producen el 50% de toda la fibra absorbente a nivel mundial. La compañía ISOVER es el mayor productor de fibra absorbente.
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3.4. Comparación del producto con los de la competencia Tabla 4. Comparación de productos absorbentes de diversos proveedores
PROVEEDOR ISOVER RIVARD Groupe CAL-X AVANTHE Sari SAITEC SA DIPTER TEES M.S.M. REP ISOVER REICO REICO BIG ‘O’ SPC ERGON GEMADIS SCHOELLER & HOESCH SCHOELLER & HOESCH HALECO HALECO ENAC SCAM 3M 3M REICO EXO POLL SCHOELLER & HOESCH SPC RIVARD STE INDUSTRIELLE DE DIFFUSION
TIPO I: PRODUCTOS A GRANEL NOMBRE DEL NATURALEZA DEL PRODUCTO MATERIAL ABSORLENE N Fibra de vidrio ABSORBPAL vrac Mouse fenólica BLACK GREEN Mouse fenólica CANSORB Turba DIPSORB T Poliuretano ELCOSORB Turba FIBERPERL Perlita y celulosa MEPOXAB Polvo de epoxi REPSORB SPAGUETTI Polipropileno TIPO II: PAPELES, ROLLOS O ALFOMBRILLAS ABSORLENE B Fibra de vidrio AQUASORB 100 Polipropileno AQUASORB 200 Polipropileno OIL BUOY OB 100 Polipropileno ENV200 Polipropileno ERGON Polipropileno 2 MICROSORB 200 g/m Polipropileno 2 MICROSORB 400 g/m Polipropileno VF240 Fibra Polipropileno VF240 W Polipropileno POROIL Poliéster Polipropileno POWERSORB HP 156 Polipropileno POWERSORB T 156 Polipropileno TIPO III: COJINES, CILINDROS O BARRERAS AQUASORB Polipropileno EXOBAR Polipropileno MICROSORB barrange Polipropileno SPC510 Polipropileno TIPO IV: PRODUCTOS ESPECIALES (PLACAS RIGIDAS) ABSORBPAL Fenoplasto MAXORB.SID Fenoplasto
CAPACIDAD ABSORBENTE 28.6 64.1 72.0 7.9 19.0 7.8 6.2 19.0 9.0 31.3 14.0 14.5 13.6 10.0 11.6 14.5 14.0 14.6 11.2 8.7 16.5 13.9 23.0 23.0 23.0 9.1 62.8 62.8
En la tabla 4 se muestra una comparación de productos absorbentes de distintas empresas que están en el mercado y observando estos datos nuestra meta será llegar a igualar la producción de fibra absorbente, además de implementar los distintos tipos de fibra absorbente como: productos a granel, papeles, rollos, cojines, cilindros o barreras, etc. Para las necesidades de las distintas industrias y para las aplicaciones que se necesiten.
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3.5. Estrategia de promoción y ventas Se dará a conocer el producto por medio de publicidad a través de internet, se creara un buen sitio web informativo y de aspecto profesional así el cliente podrá acceder a él fácilmente. De igual forma se utilizaran las redes sociales para así anunciar la empresa y poder desarrollar una relación con los seguidores a un nivel personal, esto puede ayudar a fomentar la lealtad hacia la marca entre los seguidores, se usara publicidad tradicional como colocar anuncios en los periódicos y revistas de una forma llamativa para que sea atractivo visualmente. 4. Aspectos técnicos de producción. 4.1. Localización del negocio. Se eligió un terreno con una superficie ideal para nuestro objetivo, el cual cumpliera con las expectativas económicas, de fácil y transporte, para la instalación de los equipos requeridos en la planta para elaboración de fibra absorbente a base de lirio acuático se puede ver en la Figura: 1 la ubicación del terreno que se encuentra km, 187 de la carretera federal H. Cárdenas-Comalcalco, el terreno tiene un valor por m2 $300 haciendo un total estimado de 1, 500,000.00.
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4.2. Descripción del área de producción. 4.2.1. Criterio de ubicación El terreno que se eligió por estas cerca de seis lagunas de dragado de arena que están en desusó, haciendo factible la generación de nuestra materia prima, a nuestra empresa y tener cerca la disponibilidad de la materia prima, del lirio acuático, resultando un mejor y eficiente ahorro en cuanto al costo de transporte y tiempo de traslado, así mismo se encuentran ubicado sobre la principal vía de comunicación terrestre km, 187 de la carretera federal H. Cárdenas-Comalcalco Ejido Casa Blanca, como se represente en la figura: 2 lo cual permite tener mejor accesibilidad y mejora en costo y producción.
Figura: 2
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4.2.2. Descripción del local o instalación El terreno cuenta con una superficie de 5,000m 2 la cual es suficiente para asignarle un lugar a cada equipo, estacionamiento para el personal, comedores, baños, oficinas y área de trabajo.
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4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo Para la producción de la fibra absorbente se llevara a cabo el siguiente proceso.
4.3. Descripción del proceso productivo 4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad) El lirio acuático tiende a ser una plaga por su acelerada reproducción debido a altas cantidades de nitrógeno y fósforo vertidas por aguas residuales urbanas e industriales y a la deficiencia en el manejo de estos contaminantes. El lirio acuático, hasta ahora desechado y combatido como plaga en lagos, presas y canales, puede aprovecharse como materia prima muy útil en una serie de aplicaciones, desde insumos agrícolas hasta elaboración de combustibles y fibras. El centro de origen del lirio acuático parece ser la amazonia, Brasil, con propagación natural a otras áreas del continente sud-americano. Lirio acuático en EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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más de 34 mil Hectáreas de agua en los principales cuerpos de agua del país.1°. Edo. México – Rio Lerma. 2° Veracruz – Coatzacoalcos.3° Tabasco – Centro.4° Guanajuato- Yuriria.
4.3.2. Descripción del proceso 1. se cosechan las plantas de lirio o Jacinto acuático 2. se dejan escurrir cerca de su punto de cosecha, con el objetivo de que el agua se incorpore a su caudal natural. 3. Se somete a un secado el cual puede ser con un secador estático, un secador por aspersión, entre otros. 4. Después de haber quitado la humedad se somete a un proceso de molido donde podemos utilizar una extensa variedad de molinos, por ejemplo: de rodillo, capas, o de martillos. 5. Si se requiere de un producto más fino se somete a un proceso de pulverizado que en pocas palabras es una nueva molienda. 6. Por último se empaca en su respectiva presentación.
4.3.3. Capacidad instalada Cosechadora acuática de maleza.(capacidad 4 a 12 ton, velocidad 5 km/h) Volteo (capacidad 14 m3) Secador rotatorio de alta eficiencia. (capacidad; 1.5 ton/h.) Triturador (Capacidad: 700-1000kg/h) Malla transportadoras(motor: 1.005 hp) Equipo de embalaje (motor:8.04 hp) 4.3.4. Programa de producción. La capacidad de producción de la fábrica es de 2 a 4 toneladas por día dependiendo de la cosecha y compra de la materia prima. También a las necesidades del cliente.
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5.- Aspectos generales de la organización y istración del proyecto. 5.1.- Marco legal de la organización. El establecimiento o construcción de esta planta requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y trámites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales.
5.1.1. Constitución legal del negocio. Para realizar la selección del tipo de sociedad que tendrá nuestra empresa tomamos en cuenta la información de la Ley de Sociedades Mercantiles, ya que quienes la constituyen convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de una actividad económica, en cualquiera de las formas reguladas en la ley, cuyo fin es licito y en beneficio común de los socios.
5.1.2. Régimen fiscal y obligaciones. En esta etapa corresponde realizar todos aquellos trámites legales necesarios para constituir a la empresa como Sociedad Anónima con el fin de cumplir lo estipulado por ley y para así poder acceder a créditos ante la banca privada y comercial. Los requisitos necesarios para el funcionamiento de la empresa, según lo indica la ley y según como se presentaran en el tiempo: Se constituirá la empresa como Sociedad Anónima en la cual el patrimonio será constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios. En la minuta de constitución figura: La denominación o razón social a la que se deberá añadir la indicación de Sociedad Anónima o su abreviatura S.A. El tipo específico de sociedad que se constituye. El fin u objeto social señalándose de forma clara y precisa los negocios y operaciones que la constituyen. La duración y fecha en que comienzan las operaciones El importe de capital social y las participaciones en que se dividen con sus respectivas asignaciones. El aporte de cada socio en dinero en otros bienes o en servicios o industrias, determinándose el valor atribuido a las aportaciones no dinerarias es y el criterio adoptado para su evaluación. La empresa contara con 6 accionistas al momento de constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de participación y depositado en institución de crédito a nombre de la sociedad. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento.
-Notario Público/Registro Público de Comercio (en el caso de sociedades). La constitución de la sociedad se formaliza mediante un contrato social denominado escritura constitutiva, que establece los requisitos y reglas a partir de las cuales habrá de funcionar la sociedad. Entre otras cosas contienen: 1.Datos generales de los socios. 2. Objeto social. 3. Denominación o razón social. 4. Duración de la sociedad. 5. Importe del capital social. 6. Domicilio social. 7. Órgano de istración. 8. Vigilancia. 9. Bases para la liquidación. -Permiso de Salubridad: salubridad otorga 30 días para que se empiece a laborar, después de ese periodo se presentara y pedirá una muestra de la fibra.
-Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Dentro del mes siguiente ha: Su constitución, las sociedades (personas morales). Haber realizado situaciones jurídicas que de hecho den lugar a presentación de declaraciones periódicas (apertura), las personas físicas con actividades empresariales y las personas morales residentes en el extranjero deben solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (forma HRFC-1, en original y cinco copias), donde reciben una clave que les identifica en lo subsecuente ante la autoridad fiscal. También la SH mantiene el Padrón de Proveedores de la istración Pública Federal, al que deben registrarse las empresas o personas que deseen efectuar transacciones comerciales con las diferentes dependencias de la istración pública.
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-Secretaría de Salud. Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no mayor de 30 días, de la Secretaría de Salud o de los gobiernos estatales, una autorización que podrá tener la forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario, Tarjetas de Control Sanitario. Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos años y debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.
-Institutito Mexicano del Seguro Social. El patrón (la empresa o persona física con actividades empresariales) y los trabajadores deben inscribirse en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), dentro de un plazo no mayor de cinco días de iniciadas las actividades. Al patrón se le clasificará de acuerdo con el Reglamento de Clasificación de Empresas y denominación del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberá cubrir.
-Institución Bancaria. En el banco seleccionado se abre la cuenta de cheques y se recurre a solicitar financiamiento, se paga todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como electricidad, teléfonos y gas entre otros) y se presentan declaraciones, aun cuando no originen pago. -Sistema de Información Empresarial Mexicano. De acuerdo con la Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones, todas las tiendas, comercios, fábricas, talleres o negocios deben registrarse en el Sistema Empresarial Mexicano (SIEM) con lo cual tendrán la oportunidad de aumentar sus ventas, acceder a información de proveedores y clientes Potenciales, obtener información sobre los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y programas de compras del gobierno. Protección Civil: Señalamientos normales que como son: cubre bocas, guantes, extintores y botiquín
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5.2. Organización para la operación y istración. 5.2.1. Organigrama GERENTE GENERAL
AREA ISTRATIVA
AREA DE VENTAS
JEFES DE TURNO
AREA DE PROCESOS
AREA DE RECURSOS HUMANOS
JEFE DE PLANTA
SUPERVISORES
ALMACENISTAS
OPERADORES
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5.2.2. Funciones de los diferentes niveles Personal necesario en el área de procesos. -Jefe de planta: Será el responsable de supervisar las actividades en la planta, que se lleven a cabo en tiempo y forma, de la adquisición de materia prima. Su perfil será de un ingeniero, idealmente químico de manera que pueda aportar ideas en las decisiones relacionadas con la producción, para así con el tiempo ir optimizando el mismo proceso de producción, incluyendo aumentos o cambios en el proceso. Debe ser un emprendedor y ser capaz de tomar decisiones ante situaciones imprevistas. Además deberá entregar informes de actividad y desempeño de la planta a gerencia. Con todo lo anterior se recomienda 2 jefes de planta en turnos de 12 horas. -Jefes de turno: Encargado de supervisar en cada turno un buen funcionamiento de la planta (equipos y flujo de producción), encargado de la supervisión de los operadores, entre otras labores. Su perfil será de un ingeniero químico con especialidad en procesos, que sea capaz de mantener el orden y tomar decisiones en cada turno. Se necesitaran 3 jefes de turno uno por cada turno. -Operadores: Encargados de las operaciones de la producción y, de realizar las labores como funcionamiento y control de los equipos, transporte de material (materia prima y producto), aunado a las diferentes operaciones que se puedan presentar. Se necesitaran alrededor de 15 operadores, 5 por cada turno, se pueden buscar operadores que tengan perfiles de técnicos en química. -Supervisores de la calidad del producto: Encargados del trabajo en el laboratorio, realizar experimentos, mediciones de índices de adsorción y mediciones de otros parámetros, controles de calidad entre otras labores. Se estima que 3 personas se necesitaran para esta labor. Su perfil debe ser técnico o licenciado en química. -Encargados de bodegas: 4 personas, encargados de mantener el orden y un registro de lo almacenado en las bodegas y fundamentalmente de mantener en buenas condiciones la bodega destinada a almacenar materia prima, controlando el buen mantenimiento de estas, el orden y de controlar el estado de la materia prima almacenada. Deberán llevar un informe detallado de la cantidad de materia prima y su condición diariamente. Personal necesario para el área istrativa: -Gerente general: Encargado de la istración general y de las decisiones que deban tomar. Su perfil será el de un ingeniero químico que posea conocimientos en diversas áreas de ingeniería sobre todo en el área de ingeniería económica. Solo será necesario un gerente general. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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-Contador: Quien llevara el control de la parte financiera y contable de la empresa: sueldos y remuneraciones, adquisiciones, pagos, entre otros temas. Solo se necesitara un contador. -Encargado de ventas: Encargado de realizar los esfuerzos de marketing de la empresa, buscar clientes, estudiar el mercado entre otras labores. Su perfil será el de un ingeniero comercial o industrial con conocimientos en marketing y ventas. Serán necesario 3 personas con perfil de licenciados en mercadotecnia, con disponibilidad de viajar de ser necesario. -Secretaria: Encargada de mantener la comunicación dentro de la empresa y con el exterior, y de ser un apoyo para la gerencia. Debe contar con conocimientos de todo el paquete de office y uso del internet. Serán necesario 2 secretarias. Personal necesario para el área auxiliar: -Vigilancia: Personal encargado de velar por la seguridad del lugar y controlar el ingreso de personas al recinto, se necesitaran tanto de día como de noche. Se contrataran 4 vigilantes que trabajaran por turnos. -Aseo y limpieza: Personal encargado de mantener el aseo de las oficinas, baños, patios, instalaciones, etc. Se contrataran a dos personas que trabajaran de lunes a viernes y una extra que se encargara del aseo los sábados y domingos. -Departamento de mantención: Personal encargado de la mantención de las maquinarias y equipos. Se recomienda la contratación de un técnico mecánico y un técnico eléctrico, es decir 2 personas. -Choferes: Encargados de manejar los camiones que transportaran tanto la materia prima desde las lagunas, o ríos hasta la planta y viceversa hasta los clientes o el lugar donde se despachara vía marítima o terrestre el producto. Se contara con el servicio de 4 choferes que realizaran labores de traslado de materia prima y traslado del material dentro de la planta para el proceso productivo.
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El personal que se necesitará en todo la planta lo podemos dividir en tres áreas generales las cuales son: Área de proceso Jefe de planta Jefe de turno, Operadores, Supervisores de la calidad del producto Área istrativa Encargados de bodegas, Gerente general, Contador, Encargado de ventas Área auxiliares Vigilancia, Aseo y ornato, Departamento de mantención, Choferes El proceso productivo no es un proceso complejo, en comparación a otros y principalmente se necesita personal encargado de que las tareas programadas se cumplan (pedidos) y personal que supervise y lleve a cabo las actividades de la planta.
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6. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS 6.1 Necesidades de inversión La empresa tendrá los siguientes costos directos, costos fijos, costos indirectos
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Sueldo y jornadas de operarios Servicios auxiliares
COSTOS FIJOS
COSTOS INDIRECTOS
Compra del terreno y construcción de instalaciones Amortizaciones de maquinaria Gastos extras
Energía eléctrica Agua
Mantenimiento y reparaciones Interés Publicidad
Y contara con los siguientes gastos fijos,
Gastos fijos A. Depreciación B. Impuestos C. Seguro Del inmueble
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6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y rios Costos fijos En la tabla 6 se presentan los costos fijos referentes a los equipos mas importantes durante todo el proceso de la fibra.
Tabla 6.Equipos para el proceso Equipos
Cantidad/unida d
Proveedor/marc a
Cosechadora acuática de malezas
1
------------
ESPECIFICACIONES
Valor[=] $
Velocidad de trabajo(recolecta) 3km/h
260,000
Capacidad de almacenamiento 8 ton.
Camión volteo
1
Kenworth,kw55
2008
280,000
Elevador de cangilones
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Energia:1.5 Kw
65,000
Capacidad carga:Estandar
Material:aluminio
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Energia:3-7.5kw
Voltaje: variado
Capacidad:0.5-5t/h
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Material:Caucho
Longitud:8m
Ancho de cinta:800mm
Poder:4Kw
Capacidad 100kg/h
Energia:5.5-12kw
Energia :93 Kw
Voltage:380v
Secador rotatorio de alta eficiencia Transportador de correa
Triturador
1
1
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
de
13,000
18,200
la
700-
39,000
Molino
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Capacidad:1-3ton/h
46,600
Malla transportador
1
Shanghai Shibang
Material:Caucho
18,200
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a
Machinery Co., Ltd.
Longitud:8m
Ancho de cinta:800mm
Energia:1.5
Poder:0.75Kw
la
Equipo de embalaje
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
De bolsa Energia:3-6Kw
20000
Camión elevador de horquillas
1
*Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Elevación maxima:2 m Capacidad de caragamento:2000k g
65,000
Subtotal 1
$825,00 0
*sugerida para la planta de entre un análisis de varios proveedores. (Alibaba.com español.2014)
Subtotal 1 = $825,000.00 Esta empresa estará catalogada como una mediana empresa, Se investigo un terreno con dimensiones de 50x 100 es decir 5000 m2 que cumplirá con las dimensiones de las distintas áreas destinadas para la empresa de producción de fibras absorbentes.
Subtotal 2=$1, 500,000.00
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Tabla 6.1 Areas reservadas y gasto de obras
Espacios requeridos 1. Área de siembra 2. Área de ,proceso, proceso,)
proceso(descarga control de
Cantidad necesaria
Costo de construcción*=$
------------2100m
--------------------2
320,000
3. Área de almacén
32m2
25,000
4. Área istrativa
16m2
20,000
2852 m2
50,000
5. Área libre(estacionamiento,verdes, etc)
Subtotal 2
415.000.00
*se incluye salario de maestro de obra y ayudante, materiales para construcción. Se considera un gasto aproximado en obras civiles de $415,000.00 que dependerá del material a utilizar y tiempo de construcción del inmueble.
Subtotal 3=$415,000.00
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En la tabla 7 se presentan algunos gastos extras, que surgirán durante la operación de l planta. Tabla.7 Gastos extras Gastos extras
cantidad
1. Camión de entrega
precio
1
$350,000.00
2. Equipamiento y acondicionamiento de oficinas
$75,000.00
3. Instalación del equipo adquirido
$25,000.00
4. Preparación terreno
$10,000
del
Subtotal 4
$460,000.00
Subtotal 4=$460,000.00 6.1.2. Inversión en capital de trabajo. Calculando la tasa interna de retorno con lo que se tendrá idea de la recuperación de la inversión es tir= 47.71% y tiempo de recuperación del capital donde el tiempo que tardaría el inversionista en recuperar todo su capital es de 1 año y un mes como se muestra en la tabla 7.1.
Tabla 7.1.Recuperacion del capital Resultados (Antes de Impuestos)
Año 1
Mes 1
Ingresos
$14,600,000.00
$1,216,666.667
Gastos Inversión
$10,000,000 $5,000,000 -$400,000
$833,333.33 -$400,000 $33333.7
Total recuperación
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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6.1.3. Necesidades totales de inversión. Costos fijos==$1, 500,000.00+415,000.00+$460,000.00+825,000.00
Costos fijos= subtotal 1+ subtotal 2+subtotal 3+ subtotal 4=$3, 200,000 Total de inversión inicial requerida=$3, 200,000 a 5, 000,0000
6.2 . Estructura financiera y origen de los recursos. Se pedirá al Conacyt y SEDECO de tabasco un crédito o fuente de financiamiento para el proyecto de inversión (suficiente, oportuno y ágil), a tasas de interés preferencial y menores requisitos, con plazos y formas de pago acordes a los flujos de efectivo; siempre en consideración de la viabilidad y rentabilidad de nuestro proyecto.
Conacyt: préstamo a largo plazo de 5 años con una tasa de interés del 15% Los 5 millones de inversión mas 1 millón de gasto previsto son los necesarios para implementar el proyecto. El 53.33% de la inversión financiada que corresponderá a los $3,200.000 pesos de inversión requerida será financiada por medio de los prestamos al Conacyt o SEDECO, el otro 46.66% será el aporte capital de los accionistas que contaran con la cantidad de $2, 800,000 millones de pesos que son los 6 millones necesarios para el arranque y puesta en marcha.
Según como se muestra la tabla 7.2.Se podrá obtar por hacer solo un préstamo a la institución de mayor agrado ya que las 2 otorgan financiamiento a proyectos innovadores y al fomento empresarial con tasa de interés anual muy bajas.
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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Tabla.7.2 Crédito Conacyt
SEDECO
$3,200,000
$3,200,000
Tasa de interés del 15%
Tasa de interés del 16.2%
A largo plazo de 5 años
A largo plazo de 5 años
Conacyt (2014)
inversion
47% 53%
bancos accionistas
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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6.3. Presupuesto de ventas o ingresos. Tabla 7.3. precios de los productos
Tipo de absorbente
Unidad de venta
precio
Materiales sueltos
Bolsas de 1kg y 20 kg
$20 -$350
Salchichas
De 0.50cm a 1m
$50-$200
Rollos
Dimensiones 30cmx30mts-50mys
$20-$120
*Principal producto: Materiales sueltos Para una producción promedio de 2.5 toneladas/día , 60 ton/mes y 730 toneladas/año Se estima un ingreso anual de
Subtotal 1=
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6.4. Presupuesto de egresos. 6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos. El lirio acuático es nuestra principal y única materia prima esta clasificada como una de las especies invasoras que han sido introducidas en cualquier tipo de hábitat acuático, dado que los jancitos de agua son tan prolífica, la cosecha de ellos para uso industrial sirve también como un medio de control del medio ambiente ya que disminuye la pesca, la navegación y no hay lugar que no se encuentre en el estado , no tiene ningún valor comercial ni uso en el estado por lo que al principio solo se realizara limpia a cambio del lirio acuático mas la cosecha de la industria, conforme se valla aumentado la producción y ganancias solo se realizara la compra de la misma en la empresa.
Estimación de los insumos
Costo de materia prima=0
Se realizara cuando la demanda aumente
Compra por planta=$1.00
Cálculos Insumo para embasado 1Kg
Embasado de 20 Kg
Total de insumos=$331,200
Tabla.7.4 EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
Página 29
INSUMOS
PORCION
PRECIO COMPLETO
Bolsas de 1kg
1
$1.00
Bolsas de 20 kg
1
$ 3.00
Embalaje para tipo salchicha
1
$6.00
TOTAL:
$ 10.00
6.4.2. Costos y gastos de operación.
Estimación del personal de la empresa Tipo de capacitación: la capacitación para estos departamentos no será muy grande, a nuestros empleados que por primera vez trabajaran en esta industria, solo se les dará las indicaciones necesarias sobre la istración del lugar, así como medidas de emergencia y disciplina que deberán acatar.
Costo: no se estiman costos en esta capacitación solo es de prevenirlo y enseñarlas como manejar el lugar, las personas que empleemos deberán tener experiencia de trabajar en una industria de procesos, constructora como minimo un año.
SUELDOS Y SALARIOS DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA TOMANDO EN CUENTA EL COSTO DE PRODUCCION DE LOS PRODUCTOS Y SU VENTA Y MANTENIMIENTO DE LA INDUSTRIA SE OBTIENE LO SIG:
Nombre del puesto
Cantidad
Sueldo por semana
Sueldo mensual
Gerente general
1
$10,000
$40,000
Contador
1
$7,500
$30,000
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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1
$7,000
$28,000
Secretario
1
3,500
$14,000
Ing. de diseño de procesos
1
8,000
$32,000
Ing. Mecánico
1
8,000
$32,000
Ing. químico(control de calidad)
1
8,000
$32,000
Choferes
2
2,500
$10,000/20,000
Obreros
2
2,150
$8600/17,200
Seguridad
1
2,000
$8,000
Intendente
1
1,800
$7,200
Total
$260,400.00
(STPS.2014)
Total anual= Costos directos
Estas cantidades son aproximadas y no certeras, es un cálculo de acuerdo a los costos de producción previstos.
Posiblemente los puestos de esta tabla que se vio, puedan ser cambiados o quitados para minimizar costos, ya que apenas estamos empezando a operar este negocio, y no se necesita ahora de mucho personal.
Gastos de energía eléctrica y combustible
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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Costos generales (Indirectos) Se considera un gasto sumamente importante ya que alimenta a los equipos que integran el proceso así como a los servicios críticos como el alumbrado. El proceso llevado en la planta no consume demasiada energía por el numero de equipos que integran al mismo y sus bajas alimentaciones de consume de energía durante su empleo. •
Agua: muy barato
•
Energía eléctrica
Consumo=suma de kw de todo los equipos x horas x bimestre x tarifa (media o baja)
32.5KwH x 10hrs x 60 x 1.639$/kWh=31,960.5
Combustible= diesel y gasolina
Tanque lleno de camiones diesel para 3 días =$500 Tanque lleno de camiones gasolina para 3 días=$300 CONCEPTO
COSTO
COSTO ANUAL
Luz eléctrica
1.639$/kWh
191,763
Diesel
$15/L
48,000
Gasolina
$14/L
28,800
Total
$268,563
(CFE,PEMEX.2014) Costos indirectos 1= Impuestos Como bien sabemos, hay que tener siempre presentes los impuestos que paga una empresa, y entre ellos destacamos los siguientes:
Impuesto Sobre la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuesto Empresarial a Tasa Única A su vez, debemos conocer que existen dos grandes grupos de contribuyentes: las Personas Morales (comúnmente empresas) la de nuestra importancia.
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Los impuestos anuales que deben pagarse, son principalmente impuestos municipales e impuestos sobre la renta. En el caso de los impuestos municipales el mas importantes el impuestos a las actividades económicas (IAE) Con tasas de interés que se oscilan de los 0.5% al 2% del ingreso por la venta del producto. Se asumirá una tasa del 0.05% (SAT.2014)
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6.5. Resultados financieros. 6.5.1. Utilidades Potencial económico (Ganancias)
Rentabilidad sobre ventas Rentabilidad sobre ventas (Utilidad neta/ventas netas)x 100 (Utilidad de operación/ventas)x 100 (8, 123,237/14, 600,000)X100=55.63=56% (6, 476,763/14, 600,000) x100=44.36%-42%
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6.5.2Generación de efectivo Tabla.7.5 Flujo de caja
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Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Saldo inicial
0
26,864,000
39,128,000
51,392,000
63,656,000
Préstamo
3,200,000
0
0
0
0
aporte a capital
3,200,000
0
0
0
0
Ingreso ventas
14,600,000
15,200,000
15,800,000
16,400,000
17,000,000
total de ingresos
21,000,000
26,864,000
54,928,000
67,792,000
80,656,000
Gerente General
400,000
420,000
440,000
460,000
480,000
Contador
300,000
314,000
328,000
342,000
356,000
280,000
288,000
296,000
304,000
312,000
Mant.limpieza(insumos, intendente)
150,000
156,000
162,000
168,000
174,000
Seguro
100,000
106,000
112,000
118,000
124,000
Total
1,230,000
1,284,000
1,338,000
1,392,000
1,546,000
Ingresos
EGRESOS Gts. istrativos
Otros gastos
Gts.Plan de financiación Saldo
3,200,000
2,725,390
2,179,589
1,551,918
830,095 -
0
Cuota=Total
954,610
954,610
954,610
954,610
954,610
Interés
480,000
408,809
326,938
232,788
124,514
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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Amortización
474,610
545,801
627,671
721,822
830,095
Publicidad
60,090
120,180
180,270
240,360
300,450
Promoción
120,000
125,000
130,000
140,000
150,000
Gerente de ventas
148,640
162,640
176,640
190,640
204,640
Equipo de Rep.
20,000
40,000
60,000
80,000
120,000
Total
348,730
447,820
546,910
651,000
775,090
Total de egresos
2,533,340
2,686,430
2,839,520
2,997,609.77
3,275,699.77
saldo neto
$12,066,660 $24,177,570 $52,088,480 $64,794,390.23 $77,380,300.23
Gts. Ventas
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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6.6 Evaluación financiera y económica. 6.6.1 Punto de equilibrio
materia prima mensual
$0
producción por mes
venta
mano de gasto de impuestos, obra servicios publicidad mensual generales en un mes*
24,000ton/mes
$480,000
$260,400.00
$480,000 Ganancias libres
$19,200
$31,200
$310,000.00 $169,200
Tabla.7.6.Produccion mínima y venta mínima en un mes. *no se cuenta la energía eléctrica por que es bimestral y si los combustibles
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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produccion minima y venta minima mano de obra
impuestos
servicios g.
Ganancias
35% 54% 4% 7%
Para realizar la parte financiera de nuestro plan de negocios, se proyecto un nivel de ventas minino, incluyendo todos los factores más importantes para no ocasionar deudas. Por ahora, 54% de las ganancias serán destinadas a los empleados. El 7% se pagara de impuestos, un 4%a los servicios generales y el resto 35% será destinado a los socios de la empresa, Que es muy buena ganancia libre de deudas en caso que se presente este caso.
.
6.6.3 Rentabilidad. Rentabilidad sobre ventas (Utilidad neta/ventas netas)x 100 (Utilidad de operación/ventas)x 100 (8, 123,237/14, 600,000)X100=55.63=56% (6, 476,763/14, 600,000) x100=44.36%-42%
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Para una producción y venta normal ya estandarizada de fibra absorvente en kg Pero a una producción de 2 ton/dia se estima el ingreso
Los impuestos y otros gastos extras como pruebas QUIMICAS, ambientales, equipos de seguridad entre otros se estima de $375,000.00 anual considerando cualquier otro gasto no previsto.
CTA=$2, 765,000+$1, 400,020+20,254+ $375,000.00
CTA=$4, 560,254
Valor de productos=$11, 520,000
PE=$11, 520,000-$4, 560,254=6, 959,746
Las ecuaciones anteriores arrojan una inversión aproximada de 5 millones para mantener en operación la planta alrededor de 1 año 1 meses, esto debido a cualquier variación en el mercado.
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7.- Cronograma de instalación del proyecto.
ACTIVIDADES Revision Bibliografica Captura de datos Generalidades de planta Diseño del proceso Diseño de las area de trabajo Realizacion de balance de materia y energia Dimencionamiento de los equipos Diseño de los planos a utlizar Analisis economico de la factibilidad de empresa
1 * * *
MES 3 4
2 * * * * * *
* * * * * *
* *
* *
8. Valoración global del proyecto 8.1. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) Fortalezas: La fibra adsorbente que se ofrece esta hecha de la más alta calidad. La materia prima que se utiliza es un recurso natural y esto nos hace eficientes en el aprovechamiento de nuestra madre naturaleza. No se gasta en transportación de la materia prima, ya que esta se encuentra en la misma zona donde está la planta de fabricación de fibra adsorbente. Oportunidades: Tener en Tabasco la primera planta productora de fibra absorbente y ser capaz de expandirse a nivel regional y nivel nacional a corto plazo. Lograr la certificación de ser una empresa líder con producto de excelente calidad. Debilidades: Poca experiencia en el ámbito comercial. Poca venta en Tabasco, y por consecuencia, puede haber perdida de capital en los primeros meses. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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5 * *
6 * *
* * **
Conflictos políticos que derivan en ineficiencias en el desarrollo de programas de fomento gubernamental. Amenazas: Competencia a nivel nacional e internacional. Alza de los precios de la materia prima.
BIBLIOGRAFIAS
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Conacyt(2014)Créditos. Recuperado el 25 de octubre del 2014.Disponible en http://www.Conacyt.org.mx/
STPS(2014)Salarios mínimos. Recuperado el 28 de Octubre del 2014.Disponible en http://www.Secretariadeltrabajo yprevisiónsocial.org.mx/
Atehortua, E . Gartner C.(2013). Estudios preliminares de la biomasa seca de eichhornia crassipes como adsorbente de plomo y cromo en aguas. Revista colombiana de materiales. pp. 81 – 92.
Domínguez, J.M., J. Aboites y T.A. Beltrán. 2002. Refining industry of Mexico: comparative study of R&B activities and the catalysis market needs. Sci. Tech. 84: 1-6.
G¨unther, T., Dornberger, U., and Fritsche, W. 1996. Effects of ryegrass on biodegradation ofhydrocarbons in soil. Chemosphere 33, 203–215.
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DISEÑO DE UNA PLANTA PILOTO PARA LA PRODUCCIÓN DE UNA “FIBRA ABSORBENTE” APARTIDE DE LIRIO ACUÁTICO EN EL ESTADO DE TABASCO
INTEGRANTES:
ANGEL ANTONIO CORTAZAR DE LOS SANTOS MIGUEL DE LA O OVANDO MANUEL OCTAVIO FUENTEZ TORRES JORGE ALBERTO OLAN CANO FRANCISCO JAVIER MARTINEZ CALZADA JESUS ADRIAN PEREZ LANDERO
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Índice 1. Objetivos........................................................................................................4 1.1. Misión………………………………………………………………………4 1.2. Visión………………………………………………………………………4 2. Descripción del proyecto ........................................................................................5 3. Análisis del mercado y de la competencia ...............................................................5 . 3.1. Descripción del producto o servicio .................................................................... 5 3.2. Descripción del mercado del producto o servicio. .............................................. 7 3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta ..................................................... 7 3.4. Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia ........................... 8 3.5. Estrategia de promoción y ventas ....................................................................... 9 4. Aspectos técnicos de producción...............................................................................9 4.1. Localización del negocio ..................................................................................... 9 4.2. Descripción del área de producción .................................................................. 10 4.2.1. Criterios para definir la ubicación ............................................................. 10 4.2.2. Descripción del local o instalación ........................................................... 11 4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo ......................................... 11 4.3. Descripción del proceso productivo ................................................................... 12 4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad) 12 4.3.2. Descripción del proceso........................................................................... 13 4.3.3. Capacidad instalada ............................................................................... 13 4.3.4.Programa de producción ......................................................................... 13 5. Aspectos generales de la organización y istración del proyecto ..................14 5.1. Marco legal de la organización .......................................................................... 14 5.1.1. Constitución legal del negocio ............................................................... 14 5.1.2. Régimen fiscal y obligaciones .................................................................. 14 5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento ............................. 15 5.2. Organización para la operación y istración ........................................ 17 5.2.1. Organigrama ............................................................................................ 17 5.2.2. Funciones de los diferentes puestos ....................................................... 17 5.2.3. Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día ............... 18 5.2.4. Recursos humanos requeridos para el negocio. ...................................... 18 6. Aspectos económicos y financieros ....................................................................21 6.1. Necesidades de inversión ................................................................................ 21 6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y rios. ...................................... 22 6.1.2. Inversión en capital de trabajo ................................................................. 25 6.1.3. Necesidades totales de inversión ........................................................... 26 EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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6.2. Estructura financiera y Origen de los recursos ................................................. 26 6.3. Presupuesto de ventas o ingresos ................................................................... 28 6.4. Presupuesto de egresos ................................................................................... 29 6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos ..................................... 29 6.4.2. Costos y gastos de operación .................................................................. 30 6.5. Resultados financieros ..................................................................................... 34 6.5.1. Utilidades ................................................................................................. 34 6.5.2. Generación de efectivo. .......................................................................... 35 6.6. Evaluación financiera y económica .................................................................38 6.6.1. Punto de equilibrio.................................................................................. 38 6.6.2. Rentabilidad. ........................................................................................... 39 7. Cronograma de instalación del proyecto .................................................................41 8. Valoración global del proyecto ............................................................................... 41 8.1. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) .......... 41 Bibliografía………………………………………………………………………………….42
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1. OBJETIVOS Elaborar un análisis de mercado para determinar la factibilidad de una planta para la elaboración de fibra absorbente a partir de lirio acuático en el estado de Tabasco.
MISIÓN
Diversificar los productos y servicios ambientales a fin de ofrecer respuestas eficientes, seguras y rápidas, posicionando las relaciones cliente – proveedor – cliente. Integrar cadenas de valor que aseguren el crecimiento y expansión de las actividades naturales de la empresa. Toda actividad debe realizarse protegiendo la integridad de las personas, las instalaciones y el entorno ambiental, incluyendo las condiciones de seguridad industrial.
VISIÓN Mantener una estructura organizacional que responda de manera ágil, eficiente, inteligente e innovadora a los cambios y oportunidades que se presentan en el entorno productivo y económico, integrando las mejores prácticas que orienten las decisiones de negocios, productos y actividades de la empresa.
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2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO.
2.1.
Descripción y características de una empresa. El siguiente documento se llevara a cabo un análisis de la factibilidad económica para el establecimiento de una planta que elaborará fibra absorbente, donde nuestra matera prima será lirio acuático, este producto puede ser de gran demanda en el sureste mexicano, ya que se encuentra la zona del petróleo ubicada en gran parte en los estados de Campeche, Tabasco y Veracruz. Esto contribuiría en gran parte a la buena remoción de las residuos de hidrocarburos en suelos contaminados en la zona, ya que en los últimos años en el estado de Tabasco se reportaron varias fugas de hidrocarburos en grandes cantidades de tierra.
3. Análisis del mercado y de la competencia.
3.1. Descripción del producto o servicio.
La fibra absorbente de sustancias industriales es un producto natural industrializado 100% orgánico, biodegradable, no toxico, no abrasivo. Es un producto rápido, efectivo y seguro para absorber, captar y retener sustancias industriales en su estructura porosa. La fibra es capaz de absorber de 2.5 a 4 veces su peso, es decir, un kilo de fibra de lirio puede capturar entre 2.5 y 4 litros de un líquido, dependiendo de la densidad de la sustancia.
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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Tabla 1. Tipos de Absorbentes TIPO DE ABSORBENTE SINTÉTICO
ORGÁNICO
INORGÁNICO
TIPO DE MATERIAL
CONSIDERACIONES PARA SU USO
Espuma de poliuretano Espuma de formaldehído de Urea Fibra de Polietileno Fibra de Polipropileno Poliestireno en polvo Tejidos en Poliéster/Algodón Paja Turba Serrín Fibra de coco y cacahuate Plumas de gallina Corcho o cortezas de árboles Fibra de celulosa Esponjas (biodegradables) Mazorca de maíz Lana Perlita Vermiculita Lana de vidrio Cenizas volcánicas
Generalmente es lo más efectivo (absorbe sobre 25 veces su peso de hidrocarburos). Altamente oleofilicos/hidrofóbico. Obtenible de formas diversas: Rollos, papel, mantas. No son biodegradables pero ambientalmente son seguros (inertes). Generalmente absorbe de 5 a 10 veces su peso Biodegradable Se utiliza para inmovilizar petróleo en áreas ambientalmente sensibles (marismas), para proteger la vegetación y la vida salvaje. Algunos productos se tratan para adquirir propiedades oleofílicas. Algunos se hunden rápidamente cuando se empapan. Generalmente los materiales que se utilizan sueltos son difíciles de recuperar. Pueden absorber de 3 a 6 veces su peso. Generalmente es barato. Difícil y peligroso de aplicar.
Cada año se produce en el mundo cerca de 30 millones de toneladas de fibras naturales, de las cuales, el algodón domina con 20 millones de toneladas, y la de origen vegetal alcanzan los 1 a 2 millones de toneladas, seguidos de otras fibras. El empleo de fibras naturales se extiende desde su uso en la alta costura hasta el industrial; en todos los casos las fibras están sujetas a la competencia con los sustitutos sintéticos, que irrumpieron en el mercado en los años 60 y a partir de entonces su empleo ha ido en aumento, sobrepasando ampliamente hoy en día a las fibras naturales. La principal razón por la cual las fibras sintéticas se apoderaron del mercado textil fue por su menor costo de procesamiento.
Tabla 2. Participación de las fibras naturales en la oferta mundial de fibras Tipo de fibra Sintéticas y artificiales, derivadas del petróleo Algodón De origen vegetal (lino, ramio y bambú) Preciosas (vicuña, guanaco, entre otras Lana Otras no identificadas de origen celulósico
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
Participación (%) 60,0 36,0 0,5 1,0 2,1 0,4
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3.2. Descripción del mercado del producto. Existe una variedad de clientes potenciales de la fibra absorbente a nivel nacional e internacional, es muy amplia debido a sus diversas aplicaciones en las industrias una de ellas es mitigar los efectos ambientales por el derrame accidental de sustancias industriales como hidrocarburos, ácidos débiles, cloro y ácido sulfúrico en cuerpos de agua o suelos. Algunos de los principales clientes, de acuerdo a la utilización de la fibra absorbente son las industrias petroquímicas y de cloro y sosa caustica, esta última son responsables de las descargas de varios metales, especialmente mercurio. Los hidrocarburos también han incrementado de una manera exagerada dentro de los sistemas acuáticos y agrícolas, a causa del desarrollo de la industria petrolera. (1) A gran escala la contaminación del suelo y agua con hidrocarburos es un serio problema de escala global, principalmente en los países que se encargan de la producción, transporte y refinación del petróleo. (2) Tabla 3. Algunas industrias que utilizan fibra absorbente. Industrias Petroquímica Cloro- sosa
Ejemplo de ellas PEMEX IQUISA
3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta La fibra absorbente se ha vuelto un producto muy cotizado en el mercado a nivel mundial por sus aplicaciones, una de ellas es mitigar los efectos ambientales por el derrame accidental de sustancias industriales como hidrocarburos, ácidos débiles, cloro y ácido sulfúrico en cuerpos de agua o suelos. La capacidad de producción mundial se concentra en los países como Estados Unidos, argentina y España, se estima que producen el 50% de toda la fibra absorbente a nivel mundial. La compañía ISOVER es el mayor productor de fibra absorbente.
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3.4. Comparación del producto con los de la competencia Tabla 4. Comparación de productos absorbentes de diversos proveedores
PROVEEDOR ISOVER RIVARD Groupe CAL-X AVANTHE Sari SAITEC SA DIPTER TEES M.S.M. REP ISOVER REICO REICO BIG ‘O’ SPC ERGON GEMADIS SCHOELLER & HOESCH SCHOELLER & HOESCH HALECO HALECO ENAC SCAM 3M 3M REICO EXO POLL SCHOELLER & HOESCH SPC RIVARD STE INDUSTRIELLE DE DIFFUSION
TIPO I: PRODUCTOS A GRANEL NOMBRE DEL NATURALEZA DEL PRODUCTO MATERIAL ABSORLENE N Fibra de vidrio ABSORBPAL vrac Mouse fenólica BLACK GREEN Mouse fenólica CANSORB Turba DIPSORB T Poliuretano ELCOSORB Turba FIBERPERL Perlita y celulosa MEPOXAB Polvo de epoxi REPSORB SPAGUETTI Polipropileno TIPO II: PAPELES, ROLLOS O ALFOMBRILLAS ABSORLENE B Fibra de vidrio AQUASORB 100 Polipropileno AQUASORB 200 Polipropileno OIL BUOY OB 100 Polipropileno ENV200 Polipropileno ERGON Polipropileno 2 MICROSORB 200 g/m Polipropileno 2 MICROSORB 400 g/m Polipropileno VF240 Fibra Polipropileno VF240 W Polipropileno POROIL Poliéster Polipropileno POWERSORB HP 156 Polipropileno POWERSORB T 156 Polipropileno TIPO III: COJINES, CILINDROS O BARRERAS AQUASORB Polipropileno EXOBAR Polipropileno MICROSORB barrange Polipropileno SPC510 Polipropileno TIPO IV: PRODUCTOS ESPECIALES (PLACAS RIGIDAS) ABSORBPAL Fenoplasto MAXORB.SID Fenoplasto
CAPACIDAD ABSORBENTE 28.6 64.1 72.0 7.9 19.0 7.8 6.2 19.0 9.0 31.3 14.0 14.5 13.6 10.0 11.6 14.5 14.0 14.6 11.2 8.7 16.5 13.9 23.0 23.0 23.0 9.1 62.8 62.8
En la tabla 4 se muestra una comparación de productos absorbentes de distintas empresas que están en el mercado y observando estos datos nuestra meta será llegar a igualar la producción de fibra absorbente, además de implementar los distintos tipos de fibra absorbente como: productos a granel, papeles, rollos, cojines, cilindros o barreras, etc. Para las necesidades de las distintas industrias y para las aplicaciones que se necesiten.
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3.5. Estrategia de promoción y ventas Se dará a conocer el producto por medio de publicidad a través de internet, se creara un buen sitio web informativo y de aspecto profesional así el cliente podrá acceder a él fácilmente. De igual forma se utilizaran las redes sociales para así anunciar la empresa y poder desarrollar una relación con los seguidores a un nivel personal, esto puede ayudar a fomentar la lealtad hacia la marca entre los seguidores, se usara publicidad tradicional como colocar anuncios en los periódicos y revistas de una forma llamativa para que sea atractivo visualmente. 4. Aspectos técnicos de producción. 4.1. Localización del negocio. Se eligió un terreno con una superficie ideal para nuestro objetivo, el cual cumpliera con las expectativas económicas, de fácil y transporte, para la instalación de los equipos requeridos en la planta para elaboración de fibra absorbente a base de lirio acuático se puede ver en la Figura: 1 la ubicación del terreno que se encuentra km, 187 de la carretera federal H. Cárdenas-Comalcalco, el terreno tiene un valor por m2 $300 haciendo un total estimado de 1, 500,000.00.
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4.2. Descripción del área de producción. 4.2.1. Criterio de ubicación El terreno que se eligió por estas cerca de seis lagunas de dragado de arena que están en desusó, haciendo factible la generación de nuestra materia prima, a nuestra empresa y tener cerca la disponibilidad de la materia prima, del lirio acuático, resultando un mejor y eficiente ahorro en cuanto al costo de transporte y tiempo de traslado, así mismo se encuentran ubicado sobre la principal vía de comunicación terrestre km, 187 de la carretera federal H. Cárdenas-Comalcalco Ejido Casa Blanca, como se represente en la figura: 2 lo cual permite tener mejor accesibilidad y mejora en costo y producción.
Figura: 2
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4.2.2. Descripción del local o instalación El terreno cuenta con una superficie de 5,000m 2 la cual es suficiente para asignarle un lugar a cada equipo, estacionamiento para el personal, comedores, baños, oficinas y área de trabajo.
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4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo Para la producción de la fibra absorbente se llevara a cabo el siguiente proceso.
4.3. Descripción del proceso productivo 4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad) El lirio acuático tiende a ser una plaga por su acelerada reproducción debido a altas cantidades de nitrógeno y fósforo vertidas por aguas residuales urbanas e industriales y a la deficiencia en el manejo de estos contaminantes. El lirio acuático, hasta ahora desechado y combatido como plaga en lagos, presas y canales, puede aprovecharse como materia prima muy útil en una serie de aplicaciones, desde insumos agrícolas hasta elaboración de combustibles y fibras. El centro de origen del lirio acuático parece ser la amazonia, Brasil, con propagación natural a otras áreas del continente sud-americano. Lirio acuático en EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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más de 34 mil Hectáreas de agua en los principales cuerpos de agua del país.1°. Edo. México – Rio Lerma. 2° Veracruz – Coatzacoalcos.3° Tabasco – Centro.4° Guanajuato- Yuriria.
4.3.2. Descripción del proceso 1. se cosechan las plantas de lirio o Jacinto acuático 2. se dejan escurrir cerca de su punto de cosecha, con el objetivo de que el agua se incorpore a su caudal natural. 3. Se somete a un secado el cual puede ser con un secador estático, un secador por aspersión, entre otros. 4. Después de haber quitado la humedad se somete a un proceso de molido donde podemos utilizar una extensa variedad de molinos, por ejemplo: de rodillo, capas, o de martillos. 5. Si se requiere de un producto más fino se somete a un proceso de pulverizado que en pocas palabras es una nueva molienda. 6. Por último se empaca en su respectiva presentación.
4.3.3. Capacidad instalada Cosechadora acuática de maleza.(capacidad 4 a 12 ton, velocidad 5 km/h) Volteo (capacidad 14 m3) Secador rotatorio de alta eficiencia. (capacidad; 1.5 ton/h.) Triturador (Capacidad: 700-1000kg/h) Malla transportadoras(motor: 1.005 hp) Equipo de embalaje (motor:8.04 hp) 4.3.4. Programa de producción. La capacidad de producción de la fábrica es de 2 a 4 toneladas por día dependiendo de la cosecha y compra de la materia prima. También a las necesidades del cliente.
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5.- Aspectos generales de la organización y istración del proyecto. 5.1.- Marco legal de la organización. El establecimiento o construcción de esta planta requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y trámites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales.
5.1.1. Constitución legal del negocio. Para realizar la selección del tipo de sociedad que tendrá nuestra empresa tomamos en cuenta la información de la Ley de Sociedades Mercantiles, ya que quienes la constituyen convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de una actividad económica, en cualquiera de las formas reguladas en la ley, cuyo fin es licito y en beneficio común de los socios.
5.1.2. Régimen fiscal y obligaciones. En esta etapa corresponde realizar todos aquellos trámites legales necesarios para constituir a la empresa como Sociedad Anónima con el fin de cumplir lo estipulado por ley y para así poder acceder a créditos ante la banca privada y comercial. Los requisitos necesarios para el funcionamiento de la empresa, según lo indica la ley y según como se presentaran en el tiempo: Se constituirá la empresa como Sociedad Anónima en la cual el patrimonio será constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios. En la minuta de constitución figura: La denominación o razón social a la que se deberá añadir la indicación de Sociedad Anónima o su abreviatura S.A. El tipo específico de sociedad que se constituye. El fin u objeto social señalándose de forma clara y precisa los negocios y operaciones que la constituyen. La duración y fecha en que comienzan las operaciones El importe de capital social y las participaciones en que se dividen con sus respectivas asignaciones. El aporte de cada socio en dinero en otros bienes o en servicios o industrias, determinándose el valor atribuido a las aportaciones no dinerarias es y el criterio adoptado para su evaluación. La empresa contara con 6 accionistas al momento de constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de participación y depositado en institución de crédito a nombre de la sociedad. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento.
-Notario Público/Registro Público de Comercio (en el caso de sociedades). La constitución de la sociedad se formaliza mediante un contrato social denominado escritura constitutiva, que establece los requisitos y reglas a partir de las cuales habrá de funcionar la sociedad. Entre otras cosas contienen: 1.Datos generales de los socios. 2. Objeto social. 3. Denominación o razón social. 4. Duración de la sociedad. 5. Importe del capital social. 6. Domicilio social. 7. Órgano de istración. 8. Vigilancia. 9. Bases para la liquidación. -Permiso de Salubridad: salubridad otorga 30 días para que se empiece a laborar, después de ese periodo se presentara y pedirá una muestra de la fibra.
-Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Dentro del mes siguiente ha: Su constitución, las sociedades (personas morales). Haber realizado situaciones jurídicas que de hecho den lugar a presentación de declaraciones periódicas (apertura), las personas físicas con actividades empresariales y las personas morales residentes en el extranjero deben solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (forma HRFC-1, en original y cinco copias), donde reciben una clave que les identifica en lo subsecuente ante la autoridad fiscal. También la SH mantiene el Padrón de Proveedores de la istración Pública Federal, al que deben registrarse las empresas o personas que deseen efectuar transacciones comerciales con las diferentes dependencias de la istración pública.
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-Secretaría de Salud. Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no mayor de 30 días, de la Secretaría de Salud o de los gobiernos estatales, una autorización que podrá tener la forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario, Tarjetas de Control Sanitario. Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos años y debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.
-Institutito Mexicano del Seguro Social. El patrón (la empresa o persona física con actividades empresariales) y los trabajadores deben inscribirse en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), dentro de un plazo no mayor de cinco días de iniciadas las actividades. Al patrón se le clasificará de acuerdo con el Reglamento de Clasificación de Empresas y denominación del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberá cubrir.
-Institución Bancaria. En el banco seleccionado se abre la cuenta de cheques y se recurre a solicitar financiamiento, se paga todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como electricidad, teléfonos y gas entre otros) y se presentan declaraciones, aun cuando no originen pago. -Sistema de Información Empresarial Mexicano. De acuerdo con la Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones, todas las tiendas, comercios, fábricas, talleres o negocios deben registrarse en el Sistema Empresarial Mexicano (SIEM) con lo cual tendrán la oportunidad de aumentar sus ventas, acceder a información de proveedores y clientes Potenciales, obtener información sobre los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y programas de compras del gobierno. Protección Civil: Señalamientos normales que como son: cubre bocas, guantes, extintores y botiquín
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5.2. Organización para la operación y istración. 5.2.1. Organigrama GERENTE GENERAL
AREA ISTRATIVA
AREA DE VENTAS
JEFES DE TURNO
AREA DE PROCESOS
AREA DE RECURSOS HUMANOS
JEFE DE PLANTA
SUPERVISORES
ALMACENISTAS
OPERADORES
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5.2.2. Funciones de los diferentes niveles Personal necesario en el área de procesos. -Jefe de planta: Será el responsable de supervisar las actividades en la planta, que se lleven a cabo en tiempo y forma, de la adquisición de materia prima. Su perfil será de un ingeniero, idealmente químico de manera que pueda aportar ideas en las decisiones relacionadas con la producción, para así con el tiempo ir optimizando el mismo proceso de producción, incluyendo aumentos o cambios en el proceso. Debe ser un emprendedor y ser capaz de tomar decisiones ante situaciones imprevistas. Además deberá entregar informes de actividad y desempeño de la planta a gerencia. Con todo lo anterior se recomienda 2 jefes de planta en turnos de 12 horas. -Jefes de turno: Encargado de supervisar en cada turno un buen funcionamiento de la planta (equipos y flujo de producción), encargado de la supervisión de los operadores, entre otras labores. Su perfil será de un ingeniero químico con especialidad en procesos, que sea capaz de mantener el orden y tomar decisiones en cada turno. Se necesitaran 3 jefes de turno uno por cada turno. -Operadores: Encargados de las operaciones de la producción y, de realizar las labores como funcionamiento y control de los equipos, transporte de material (materia prima y producto), aunado a las diferentes operaciones que se puedan presentar. Se necesitaran alrededor de 15 operadores, 5 por cada turno, se pueden buscar operadores que tengan perfiles de técnicos en química. -Supervisores de la calidad del producto: Encargados del trabajo en el laboratorio, realizar experimentos, mediciones de índices de adsorción y mediciones de otros parámetros, controles de calidad entre otras labores. Se estima que 3 personas se necesitaran para esta labor. Su perfil debe ser técnico o licenciado en química. -Encargados de bodegas: 4 personas, encargados de mantener el orden y un registro de lo almacenado en las bodegas y fundamentalmente de mantener en buenas condiciones la bodega destinada a almacenar materia prima, controlando el buen mantenimiento de estas, el orden y de controlar el estado de la materia prima almacenada. Deberán llevar un informe detallado de la cantidad de materia prima y su condición diariamente. Personal necesario para el área istrativa: -Gerente general: Encargado de la istración general y de las decisiones que deban tomar. Su perfil será el de un ingeniero químico que posea conocimientos en diversas áreas de ingeniería sobre todo en el área de ingeniería económica. Solo será necesario un gerente general. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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-Contador: Quien llevara el control de la parte financiera y contable de la empresa: sueldos y remuneraciones, adquisiciones, pagos, entre otros temas. Solo se necesitara un contador. -Encargado de ventas: Encargado de realizar los esfuerzos de marketing de la empresa, buscar clientes, estudiar el mercado entre otras labores. Su perfil será el de un ingeniero comercial o industrial con conocimientos en marketing y ventas. Serán necesario 3 personas con perfil de licenciados en mercadotecnia, con disponibilidad de viajar de ser necesario. -Secretaria: Encargada de mantener la comunicación dentro de la empresa y con el exterior, y de ser un apoyo para la gerencia. Debe contar con conocimientos de todo el paquete de office y uso del internet. Serán necesario 2 secretarias. Personal necesario para el área auxiliar: -Vigilancia: Personal encargado de velar por la seguridad del lugar y controlar el ingreso de personas al recinto, se necesitaran tanto de día como de noche. Se contrataran 4 vigilantes que trabajaran por turnos. -Aseo y limpieza: Personal encargado de mantener el aseo de las oficinas, baños, patios, instalaciones, etc. Se contrataran a dos personas que trabajaran de lunes a viernes y una extra que se encargara del aseo los sábados y domingos. -Departamento de mantención: Personal encargado de la mantención de las maquinarias y equipos. Se recomienda la contratación de un técnico mecánico y un técnico eléctrico, es decir 2 personas. -Choferes: Encargados de manejar los camiones que transportaran tanto la materia prima desde las lagunas, o ríos hasta la planta y viceversa hasta los clientes o el lugar donde se despachara vía marítima o terrestre el producto. Se contara con el servicio de 4 choferes que realizaran labores de traslado de materia prima y traslado del material dentro de la planta para el proceso productivo.
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El personal que se necesitará en todo la planta lo podemos dividir en tres áreas generales las cuales son: Área de proceso Jefe de planta Jefe de turno, Operadores, Supervisores de la calidad del producto Área istrativa Encargados de bodegas, Gerente general, Contador, Encargado de ventas Área auxiliares Vigilancia, Aseo y ornato, Departamento de mantención, Choferes El proceso productivo no es un proceso complejo, en comparación a otros y principalmente se necesita personal encargado de que las tareas programadas se cumplan (pedidos) y personal que supervise y lleve a cabo las actividades de la planta.
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6. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS 6.1 Necesidades de inversión La empresa tendrá los siguientes costos directos, costos fijos, costos indirectos
COSTOS DIRECTOS
Materia prima
Sueldo y jornadas de operarios Servicios auxiliares
COSTOS FIJOS
COSTOS INDIRECTOS
Compra del terreno y construcción de instalaciones Amortizaciones de maquinaria Gastos extras
Energía eléctrica Agua
Mantenimiento y reparaciones Interés Publicidad
Y contara con los siguientes gastos fijos,
Gastos fijos A. Depreciación B. Impuestos C. Seguro Del inmueble
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6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y rios Costos fijos En la tabla 6 se presentan los costos fijos referentes a los equipos mas importantes durante todo el proceso de la fibra.
Tabla 6.Equipos para el proceso Equipos
Cantidad/unida d
Proveedor/marc a
Cosechadora acuática de malezas
1
------------
ESPECIFICACIONES
Valor[=] $
Velocidad de trabajo(recolecta) 3km/h
260,000
Capacidad de almacenamiento 8 ton.
Camión volteo
1
Kenworth,kw55
2008
280,000
Elevador de cangilones
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Energia:1.5 Kw
65,000
Capacidad carga:Estandar
Material:aluminio
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Energia:3-7.5kw
Voltaje: variado
Capacidad:0.5-5t/h
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Material:Caucho
Longitud:8m
Ancho de cinta:800mm
Poder:4Kw
Capacidad 100kg/h
Energia:5.5-12kw
Energia :93 Kw
Voltage:380v
Secador rotatorio de alta eficiencia Transportador de correa
Triturador
1
1
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
de
13,000
18,200
la
700-
39,000
Molino
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Capacidad:1-3ton/h
46,600
Malla transportador
1
Shanghai Shibang
Material:Caucho
18,200
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a
Machinery Co., Ltd.
Longitud:8m
Ancho de cinta:800mm
Energia:1.5
Poder:0.75Kw
la
Equipo de embalaje
1
Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
De bolsa Energia:3-6Kw
20000
Camión elevador de horquillas
1
*Shanghai Shibang Machinery Co., Ltd.
Elevación maxima:2 m Capacidad de caragamento:2000k g
65,000
Subtotal 1
$825,00 0
*sugerida para la planta de entre un análisis de varios proveedores. (Alibaba.com español.2014)
Subtotal 1 = $825,000.00 Esta empresa estará catalogada como una mediana empresa, Se investigo un terreno con dimensiones de 50x 100 es decir 5000 m2 que cumplirá con las dimensiones de las distintas áreas destinadas para la empresa de producción de fibras absorbentes.
Subtotal 2=$1, 500,000.00
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Tabla 6.1 Areas reservadas y gasto de obras
Espacios requeridos 1. Área de siembra 2. Área de ,proceso, proceso,)
proceso(descarga control de
Cantidad necesaria
Costo de construcción*=$
------------2100m
--------------------2
320,000
3. Área de almacén
32m2
25,000
4. Área istrativa
16m2
20,000
2852 m2
50,000
5. Área libre(estacionamiento,verdes, etc)
Subtotal 2
415.000.00
*se incluye salario de maestro de obra y ayudante, materiales para construcción. Se considera un gasto aproximado en obras civiles de $415,000.00 que dependerá del material a utilizar y tiempo de construcción del inmueble.
Subtotal 3=$415,000.00
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En la tabla 7 se presentan algunos gastos extras, que surgirán durante la operación de l planta. Tabla.7 Gastos extras Gastos extras
cantidad
1. Camión de entrega
precio
1
$350,000.00
2. Equipamiento y acondicionamiento de oficinas
$75,000.00
3. Instalación del equipo adquirido
$25,000.00
4. Preparación terreno
$10,000
del
Subtotal 4
$460,000.00
Subtotal 4=$460,000.00 6.1.2. Inversión en capital de trabajo. Calculando la tasa interna de retorno con lo que se tendrá idea de la recuperación de la inversión es tir= 47.71% y tiempo de recuperación del capital donde el tiempo que tardaría el inversionista en recuperar todo su capital es de 1 año y un mes como se muestra en la tabla 7.1.
Tabla 7.1.Recuperacion del capital Resultados (Antes de Impuestos)
Año 1
Mes 1
Ingresos
$14,600,000.00
$1,216,666.667
Gastos Inversión
$10,000,000 $5,000,000 -$400,000
$833,333.33 -$400,000 $33333.7
Total recuperación
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6.1.3. Necesidades totales de inversión. Costos fijos==$1, 500,000.00+415,000.00+$460,000.00+825,000.00
Costos fijos= subtotal 1+ subtotal 2+subtotal 3+ subtotal 4=$3, 200,000 Total de inversión inicial requerida=$3, 200,000 a 5, 000,0000
6.2 . Estructura financiera y origen de los recursos. Se pedirá al Conacyt y SEDECO de tabasco un crédito o fuente de financiamiento para el proyecto de inversión (suficiente, oportuno y ágil), a tasas de interés preferencial y menores requisitos, con plazos y formas de pago acordes a los flujos de efectivo; siempre en consideración de la viabilidad y rentabilidad de nuestro proyecto.
Conacyt: préstamo a largo plazo de 5 años con una tasa de interés del 15% Los 5 millones de inversión mas 1 millón de gasto previsto son los necesarios para implementar el proyecto. El 53.33% de la inversión financiada que corresponderá a los $3,200.000 pesos de inversión requerida será financiada por medio de los prestamos al Conacyt o SEDECO, el otro 46.66% será el aporte capital de los accionistas que contaran con la cantidad de $2, 800,000 millones de pesos que son los 6 millones necesarios para el arranque y puesta en marcha.
Según como se muestra la tabla 7.2.Se podrá obtar por hacer solo un préstamo a la institución de mayor agrado ya que las 2 otorgan financiamiento a proyectos innovadores y al fomento empresarial con tasa de interés anual muy bajas.
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Tabla.7.2 Crédito Conacyt
SEDECO
$3,200,000
$3,200,000
Tasa de interés del 15%
Tasa de interés del 16.2%
A largo plazo de 5 años
A largo plazo de 5 años
Conacyt (2014)
inversion
47% 53%
bancos accionistas
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6.3. Presupuesto de ventas o ingresos. Tabla 7.3. precios de los productos
Tipo de absorbente
Unidad de venta
precio
Materiales sueltos
Bolsas de 1kg y 20 kg
$20 -$350
Salchichas
De 0.50cm a 1m
$50-$200
Rollos
Dimensiones 30cmx30mts-50mys
$20-$120
*Principal producto: Materiales sueltos Para una producción promedio de 2.5 toneladas/día , 60 ton/mes y 730 toneladas/año Se estima un ingreso anual de
Subtotal 1=
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6.4. Presupuesto de egresos. 6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos. El lirio acuático es nuestra principal y única materia prima esta clasificada como una de las especies invasoras que han sido introducidas en cualquier tipo de hábitat acuático, dado que los jancitos de agua son tan prolífica, la cosecha de ellos para uso industrial sirve también como un medio de control del medio ambiente ya que disminuye la pesca, la navegación y no hay lugar que no se encuentre en el estado , no tiene ningún valor comercial ni uso en el estado por lo que al principio solo se realizara limpia a cambio del lirio acuático mas la cosecha de la industria, conforme se valla aumentado la producción y ganancias solo se realizara la compra de la misma en la empresa.
Estimación de los insumos
Costo de materia prima=0
Se realizara cuando la demanda aumente
Compra por planta=$1.00
Cálculos Insumo para embasado 1Kg
Embasado de 20 Kg
Total de insumos=$331,200
Tabla.7.4 EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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INSUMOS
PORCION
PRECIO COMPLETO
Bolsas de 1kg
1
$1.00
Bolsas de 20 kg
1
$ 3.00
Embalaje para tipo salchicha
1
$6.00
TOTAL:
$ 10.00
6.4.2. Costos y gastos de operación.
Estimación del personal de la empresa Tipo de capacitación: la capacitación para estos departamentos no será muy grande, a nuestros empleados que por primera vez trabajaran en esta industria, solo se les dará las indicaciones necesarias sobre la istración del lugar, así como medidas de emergencia y disciplina que deberán acatar.
Costo: no se estiman costos en esta capacitación solo es de prevenirlo y enseñarlas como manejar el lugar, las personas que empleemos deberán tener experiencia de trabajar en una industria de procesos, constructora como minimo un año.
SUELDOS Y SALARIOS DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA TOMANDO EN CUENTA EL COSTO DE PRODUCCION DE LOS PRODUCTOS Y SU VENTA Y MANTENIMIENTO DE LA INDUSTRIA SE OBTIENE LO SIG:
Nombre del puesto
Cantidad
Sueldo por semana
Sueldo mensual
Gerente general
1
$10,000
$40,000
Contador
1
$7,500
$30,000
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Página 30
1
$7,000
$28,000
Secretario
1
3,500
$14,000
Ing. de diseño de procesos
1
8,000
$32,000
Ing. Mecánico
1
8,000
$32,000
Ing. químico(control de calidad)
1
8,000
$32,000
Choferes
2
2,500
$10,000/20,000
Obreros
2
2,150
$8600/17,200
Seguridad
1
2,000
$8,000
Intendente
1
1,800
$7,200
Total
$260,400.00
(STPS.2014)
Total anual= Costos directos
Estas cantidades son aproximadas y no certeras, es un cálculo de acuerdo a los costos de producción previstos.
Posiblemente los puestos de esta tabla que se vio, puedan ser cambiados o quitados para minimizar costos, ya que apenas estamos empezando a operar este negocio, y no se necesita ahora de mucho personal.
Gastos de energía eléctrica y combustible
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Costos generales (Indirectos) Se considera un gasto sumamente importante ya que alimenta a los equipos que integran el proceso así como a los servicios críticos como el alumbrado. El proceso llevado en la planta no consume demasiada energía por el numero de equipos que integran al mismo y sus bajas alimentaciones de consume de energía durante su empleo. •
Agua: muy barato
•
Energía eléctrica
Consumo=suma de kw de todo los equipos x horas x bimestre x tarifa (media o baja)
32.5KwH x 10hrs x 60 x 1.639$/kWh=31,960.5
Combustible= diesel y gasolina
Tanque lleno de camiones diesel para 3 días =$500 Tanque lleno de camiones gasolina para 3 días=$300 CONCEPTO
COSTO
COSTO ANUAL
Luz eléctrica
1.639$/kWh
191,763
Diesel
$15/L
48,000
Gasolina
$14/L
28,800
Total
$268,563
(CFE,PEMEX.2014) Costos indirectos 1= Impuestos Como bien sabemos, hay que tener siempre presentes los impuestos que paga una empresa, y entre ellos destacamos los siguientes:
Impuesto Sobre la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuesto Empresarial a Tasa Única A su vez, debemos conocer que existen dos grandes grupos de contribuyentes: las Personas Morales (comúnmente empresas) la de nuestra importancia.
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Los impuestos anuales que deben pagarse, son principalmente impuestos municipales e impuestos sobre la renta. En el caso de los impuestos municipales el mas importantes el impuestos a las actividades económicas (IAE) Con tasas de interés que se oscilan de los 0.5% al 2% del ingreso por la venta del producto. Se asumirá una tasa del 0.05% (SAT.2014)
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6.5. Resultados financieros. 6.5.1. Utilidades Potencial económico (Ganancias)
Rentabilidad sobre ventas Rentabilidad sobre ventas (Utilidad neta/ventas netas)x 100 (Utilidad de operación/ventas)x 100 (8, 123,237/14, 600,000)X100=55.63=56% (6, 476,763/14, 600,000) x100=44.36%-42%
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6.5.2Generación de efectivo Tabla.7.5 Flujo de caja
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Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Saldo inicial
0
26,864,000
39,128,000
51,392,000
63,656,000
Préstamo
3,200,000
0
0
0
0
aporte a capital
3,200,000
0
0
0
0
Ingreso ventas
14,600,000
15,200,000
15,800,000
16,400,000
17,000,000
total de ingresos
21,000,000
26,864,000
54,928,000
67,792,000
80,656,000
Gerente General
400,000
420,000
440,000
460,000
480,000
Contador
300,000
314,000
328,000
342,000
356,000
280,000
288,000
296,000
304,000
312,000
Mant.limpieza(insumos, intendente)
150,000
156,000
162,000
168,000
174,000
Seguro
100,000
106,000
112,000
118,000
124,000
Total
1,230,000
1,284,000
1,338,000
1,392,000
1,546,000
Ingresos
EGRESOS Gts. istrativos
Otros gastos
Gts.Plan de financiación Saldo
3,200,000
2,725,390
2,179,589
1,551,918
830,095 -
0
Cuota=Total
954,610
954,610
954,610
954,610
954,610
Interés
480,000
408,809
326,938
232,788
124,514
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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Amortización
474,610
545,801
627,671
721,822
830,095
Publicidad
60,090
120,180
180,270
240,360
300,450
Promoción
120,000
125,000
130,000
140,000
150,000
Gerente de ventas
148,640
162,640
176,640
190,640
204,640
Equipo de Rep.
20,000
40,000
60,000
80,000
120,000
Total
348,730
447,820
546,910
651,000
775,090
Total de egresos
2,533,340
2,686,430
2,839,520
2,997,609.77
3,275,699.77
saldo neto
$12,066,660 $24,177,570 $52,088,480 $64,794,390.23 $77,380,300.23
Gts. Ventas
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6.6 Evaluación financiera y económica. 6.6.1 Punto de equilibrio
materia prima mensual
$0
producción por mes
venta
mano de gasto de impuestos, obra servicios publicidad mensual generales en un mes*
24,000ton/mes
$480,000
$260,400.00
$480,000 Ganancias libres
$19,200
$31,200
$310,000.00 $169,200
Tabla.7.6.Produccion mínima y venta mínima en un mes. *no se cuenta la energía eléctrica por que es bimestral y si los combustibles
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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produccion minima y venta minima mano de obra
impuestos
servicios g.
Ganancias
35% 54% 4% 7%
Para realizar la parte financiera de nuestro plan de negocios, se proyecto un nivel de ventas minino, incluyendo todos los factores más importantes para no ocasionar deudas. Por ahora, 54% de las ganancias serán destinadas a los empleados. El 7% se pagara de impuestos, un 4%a los servicios generales y el resto 35% será destinado a los socios de la empresa, Que es muy buena ganancia libre de deudas en caso que se presente este caso.
.
6.6.3 Rentabilidad. Rentabilidad sobre ventas (Utilidad neta/ventas netas)x 100 (Utilidad de operación/ventas)x 100 (8, 123,237/14, 600,000)X100=55.63=56% (6, 476,763/14, 600,000) x100=44.36%-42%
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Para una producción y venta normal ya estandarizada de fibra absorvente en kg Pero a una producción de 2 ton/dia se estima el ingreso
Los impuestos y otros gastos extras como pruebas QUIMICAS, ambientales, equipos de seguridad entre otros se estima de $375,000.00 anual considerando cualquier otro gasto no previsto.
CTA=$2, 765,000+$1, 400,020+20,254+ $375,000.00
CTA=$4, 560,254
Valor de productos=$11, 520,000
PE=$11, 520,000-$4, 560,254=6, 959,746
Las ecuaciones anteriores arrojan una inversión aproximada de 5 millones para mantener en operación la planta alrededor de 1 año 1 meses, esto debido a cualquier variación en el mercado.
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7.- Cronograma de instalación del proyecto.
ACTIVIDADES Revision Bibliografica Captura de datos Generalidades de planta Diseño del proceso Diseño de las area de trabajo Realizacion de balance de materia y energia Dimencionamiento de los equipos Diseño de los planos a utlizar Analisis economico de la factibilidad de empresa
1 * * *
MES 3 4
2 * * * * * *
* * * * * *
* *
* *
8. Valoración global del proyecto 8.1. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) Fortalezas: La fibra adsorbente que se ofrece esta hecha de la más alta calidad. La materia prima que se utiliza es un recurso natural y esto nos hace eficientes en el aprovechamiento de nuestra madre naturaleza. No se gasta en transportación de la materia prima, ya que esta se encuentra en la misma zona donde está la planta de fabricación de fibra adsorbente. Oportunidades: Tener en Tabasco la primera planta productora de fibra absorbente y ser capaz de expandirse a nivel regional y nivel nacional a corto plazo. Lograr la certificación de ser una empresa líder con producto de excelente calidad. Debilidades: Poca experiencia en el ámbito comercial. Poca venta en Tabasco, y por consecuencia, puede haber perdida de capital en los primeros meses. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS
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5 * *
6 * *
* * **
Conflictos políticos que derivan en ineficiencias en el desarrollo de programas de fomento gubernamental. Amenazas: Competencia a nivel nacional e internacional. Alza de los precios de la materia prima.
BIBLIOGRAFIAS
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