Instructivo Elaboracion Conciliaciones Bancarias 224b3c

FINANCIERA - CONTABILIDAD INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÒN DE CONCILIACIONES BANCARIAS

Código: GF-CB-IN-001 Versión: 1 Vigencia: 19/12/2014 Página 1 de 2

OBJETIVO Impartir las instrucciones necesarias para la elaboración de las conciliaciones bancarias. DOCUMENTOS DE REFERENCIA a. Extractos bancarios b. Libro auxiliar de bancos (Obtenido de SIIF II) DEFINICIONES  

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Conciliación bancaria: Comparación de los saldos que registren los libros auxiliares de bancos con lo que reflejen los extractos en la misma fecha y establecer las diferencias. Cuenta corriente: Es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos y la entidad, que lo mantendrá bajo su custodia, tiene la obligación de entregar en efectivo y al instante las cantidades de fondos solicitados. Cuenta de ahorros: Dinero depositado a salvo en un banco o asociación de ahorro y préstamo. Los saldos depositados en las cuentas de ahorros generan intereses. Extracto bancario: es un documento idóneo, suficiente y válido para registrar y soportar las notas débito y crédito bancarias; lo que busca es aclarar el concepto de afectación, sin tener que esperar las notas créditos y/o débito para efectuar los respectivos registros contables.

CONDICIONES PREVIAS PARA LA ELABORACIÒN DE LA CONCILIACIÒN:  

Se debe haber realizado previamente el cargue de Extractos Bancarios por parte de Tesorería Los ingresos deben estar clasificados (tarjetas profesionales, certificados y antecedentes y rendimientos financieros) y registrados con antelación por Presupuesto.

PASOS A SEGUIR: 1. Recibir de Tesorería los extractos bancarios tanto de las cuentas corrientes como de ahorro, del correspondiente mes a conciliar 2. Consultar el movimiento de los saldos del mes a conciliar en los libros de bancos, en el aplicativo SIIF II. 3. Realizar la comparación entre cada uno de los datos informados por el banco en el extracto bancario con cada uno de los registros reflejados en los libros auxiliares de ¡Antes de imprimir este documento, piense en el Medio Ambiente! TRD-SE10 Calle 96 No. 9A-21 • PBX: (57) (1) 644 4450 • Bogotá D.C. • Colombia www.jcc.gov.co

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Código: GF-CB-IN-001 Versión: 1 Vigencia: 19/12/2014 Página 2 de 2

bancos, establecer las partidas que aparecen registradas en los libros y no están en el extracto y viceversa, las cuales deben ser analizadas y clasificadas debidamente como partidas conciliatorias. Nota 1. Lista el libro de Bancos del programa SIIF II, el cual contiene la información correspondiente a las Notas Débito, Notas Crédito, y consignaciones, y estos valores son cruzados y comparados contra el extracto bancario, detectándose partidas que se encuentran pendientes de registro y diferencias que deben ser aclaradas. 4. Plasmar cada una de las partidas conciliatorias en el Formato de Conciliación Bancaria, clasificadas en:    

Notas crédito no registradas en libros Notas débito no registradas en libros Consignaciones no registradas en extracto Notas débito no registradas en extracto

Adicionalmente se deben diligenciar los datos de la cuenta bancaria, fecha, saldos de bancos y extractos y los demás solicitados en el formato. 5.

Imprimir dos (2) originales, un original para el archivo de Tesorería y el otro para el archivo de Contabilidad. 6. Firmar la conciliación bancaria y obtener la firma de quien aprobó la conciliación. 7. Elaborar el memorando de remisión de las conciliaciones bancarias a Tesorería, informando de las partidas a ajustar. Nota 2. En caso de existir partidas pendientes de registro, se determinará el responsable de la partida a ajustar enviando solicitud de las mismas al área de Tesorería o al banco a fin de que éste informe las diferencias y se efectúe en el mes siguiente los registros que correspondan. 8. Archivar uno de los originales de la conciliación con el original del extracto bancario.

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