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GUIA DE ELABORACION DE DOCUMENTOS ELECTRONICOS XML Versión 1.1
1. Comprobante de percepción electrónico Emisión electrónica desde los Sistemas del Contribuyente
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ISTRACIÓN TRIBUTARIA SUNAT - Lima – Perú Setiembre 2015
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
INDICE 1
COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ............................................................................ 4 1.1
REQUISITOS DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ................................................................. 4
1.2
ESTRUCTURA DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO VS FORMATO XML ................................... 10
1.3
NORMAS DE USO DEL FORMATO DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO.................................... 14
A.
Normas de Uso .......................................................................................................................... 14 A.1
Elementos del comprobante de percepción electrónico ................................................................. 14
1.
Versión del UBL ................................................................................................................................ 14
2.
Versión de la estructura del documento .......................................................................................... 15
3.
Firma Digital ..................................................................................................................................... 15
4.
Numeración, conformada por serie y número correlativo .............................................................. 17
5.
Fecha de emisión ............................................................................................................................. 17
6.
Datos del Emisor Electrónico ........................................................................................................... 18
7.
Número de documento de identidad ............................................................................................... 18
8.
Tipo de documento de identidad ..................................................................................................... 18
9.
Nombre Comercial ........................................................................................................................... 19
10. Domicilio fiscal del Emisor Electrónico............................................................................................. 19 11. Ubigeo .............................................................................................................................................. 20 12. Dirección completa y detallada ........................................................................................................ 20 13. Urbanización .................................................................................................................................... 20 14. Provincia .......................................................................................................................................... 20 15. Departamento .................................................................................................................................. 20 16. Distrito ............................................................................................................................................. 20 17. Código del país de la dirección ......................................................................................................... 20 18. Apellidos y nombres, denominación o razón social ......................................................................... 20 19. Información del cliente .................................................................................................................... 20 20. Número de documento de identidad ............................................................................................... 20 21. Tipo de documento de identidad ..................................................................................................... 21 22. Nombre Comercial ........................................................................................................................... 21 23. Domicilio fiscal del Cliente ............................................................................................................... 22 24. Ubigeo .............................................................................................................................................. 22 25. Dirección completa y detallada ........................................................................................................ 22 26. Urbanización .................................................................................................................................... 23 27. Provincia .......................................................................................................................................... 23 28. Departamento .................................................................................................................................. 23 29. Distrito ............................................................................................................................................. 23 30. Código del país de la dirección ......................................................................................................... 23 31. Apellidos y nombres, denominación o razón social ......................................................................... 23 32. Datos de la Percepción ..................................................................................................................... 23
~1~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
33. Régimen de Percepción.................................................................................................................... 23 34. Tasa de Percepción .......................................................................................................................... 24 35. Observaciones .................................................................................................................................. 24 36. Importe total Percibido .................................................................................................................... 24 37. Moneda del Importe total Percibido ................................................................................................ 25 38. Importe total Cobrado ..................................................................................................................... 25 39. Moneda del Importe total Cobrado ................................................................................................. 25 40. Datos del Comprobante Relacionado .............................................................................................. 26 41. Tipo de documento Relacionado ..................................................................................................... 26 42. Número de documento Relacionado ............................................................................................... 26 43. Fecha emisión documento relacionado ........................................................................................... 27 44. Importe total documento relacionado ............................................................................................. 27 45. Tipo de moneda documento relacionado ........................................................................................ 27 46. Datos del Cobro ............................................................................................................................... 28 47. Fecha de cobro ................................................................................................................................. 28 48. Número de cobro ............................................................................................................................. 28 49. Importe del cobro ............................................................................................................................ 28 50. Moneda de cobro ............................................................................................................................. 29 51. Datos de la Percepción ..................................................................................................................... 29 52. Importe percibido ............................................................................................................................ 29 53. Moneda de importe percibido ......................................................................................................... 30 54. Fecha de percepción ........................................................................................................................ 30 55. Monto total a cobrar ........................................................................................................................ 30 56. Moneda del monto total a cobrar .................................................................................................... 31 57. Tipo de cambio ................................................................................................................................. 31 58. La moneda de referencia para el Tipo de Cambio............................................................................ 31 59. La moneda objetivo para la Tasa de cambio .................................................................................... 32 60. El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) .... 32 61. Fecha de cambio .............................................................................................................................. 33
1.4
EJEMPLO XML DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ........................................................... 34
~2~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Registros de Cambios de la Guía Fecha
Versión
Elemento de
Motivo de Cambio
Autor
Se agrega el punto 1.4 Ejemplo XML del comprobante de percepción electrónico.
Proyecto Libros y Comprobante de pago electrónico Proyecto Libros y Comprobante de pago electrónico
Cambio 30-09-2015
1.0
15-01-2016
1.1
-
~3~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1 Comprobante de Percepción Electrónico El objetivo de este documento es describir las normas de uso que deberán seguirse para construir un comprobante de percepción electrónico en formato XML bajo el estándar UBL 2.0. El formato del comprobante de percepción electrónico no se encuentra dentro de los documentos normados por UBL, sin embargo para su creación se ha tomado como base las especificaciones UBL versión 2.0. Se recomienda revisar también la propia definición del estándar UBL y contar una aplicación que permita validar y editar archivos de tipo xml.
1.1 Requisitos del comprobante de percepción electrónico En el cuadro siguiente, se describe el contenido (campos) del comprobante de percepción electrónico. De manera previa, es necesario establecer la nomenclatura de representación del valor de los datos, para una comprensión correcta del contenido:
a n an a3 n3 an3 a..3 n..3 an..3
caracter alfabético caracter numérico carácter alfanumérico 3 caracteres alfabéticos de longitud fija 3 caracteres numéricos de longitud fija 3 caracteres alfa-numéricos de longitud fija hasta 3 caracteres alfabéticos hasta 3 caracteres numéricos hasta 3 caracteres alfa-numéricos
Asímismo, la obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por la siguiente nomenclatura: M: Mandatorio u obligatorio C: Condicional u opcional En relación a la identificación del formato de los elementos de datos se especifica lo siguiente: n(12,2) n(2,2) BAAA YYYY-MM-DD
elemento numérico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales elemento numérico hasta 2 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales elemento inicia con la letra B seguida de 3 caracteres formato fecha yyyy=año, mm=mes, dd=día
En el siguiente cuadro se muestran las características de los requisitos solicitados por SUNAT para el comprobante de percepción electrónico:
~4~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
CONTENIDO DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO
N° DATO Versión del 1 UBL Versión de la estructura del 2 documento 3
Firma Digital Numeración, conformada por serie y número 4 correlativo Fecha de 5 emisión Datos del Emisor 6 Electrónico Número de documento de 7 identidad Tipo de documento de 8 Identidad Nombre 9 comercial Domicilio fiscal del 10 Emisor
TIPO Y CONDICIÓN LONGITUD NIVEL INFORMÁTICA(1) (2) FORMATO
TAG XML
Global
M
an3
=2.0
/Perception/cbc:UBLVersionID
Global
M
an3
=1.0
/Perception/cbc:CustomizationID
Global
M
an..3000
Global
M
an..13
Global
M
an10
Global
M
n11
Global
M
n1
Global
C
an..100
/Perception/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature /Perception/cac:Signature
P###NNNNNNNN /Perception/cbc:ID YYYY-MMDD /Perception/cbc:IssueDate
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
= 6 - RUC
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID (Códigos de Tipos de Documentos de Identidad - Catálogo No. 06) /Perception/cac:AgentParty/cac:PartyName/cbc:Name
~5~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Electrónico
11 Ubigeo Dirección completa y 12 detallada 13 Urbanización 14 Provincia 15 Departamento 16 Distrito Código del país de la 17 dirección Apellidos y nombres, denominación 18 o razón social Información 19 del Cliente Número de documento de 20 identidad Tipo de documento de 21 Identidad Nombre 22 comercial Domicilio fiscal del 23 Cliente
Global
C
an6
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:ID (Ubicación Geográfica (UBIGEO) - Catálogo No. 13)
Global Global Global Global Global
C C C C C
an..100 an..30 an..30 an..30 an..30
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:StreetName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CityName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:District
Global
C
a2
Global
M
an..100
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Global
M
an…15
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Global
M
an1
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID (Códigos de Tipos de Documentos de Identidad - Catálogo No. 06)
Global
C
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyName/cbc:Name
24 Ubigeo Dirección completa y 25 detallada
Global
C
an6
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:ID (Ubicación Geográfica (UBIGEO) - Catálogo No. 13)
Global
C
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:StreetName
=PE
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:IdentificationCode (Códigos de Países Catálogo No. 04)
~6~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
26 27 28 29
Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la 30 dirección Apellidos y nombres, denominación 31 o razón social Datos de la 32 Percepción Régimen de 33 Percepción Tasa de 34 Percepción 35 Observaciones Importe total 36 Percibido Moneda del Importe total 37 Percibido Importe total 38 Cobrado Moneda del Importe total 39 Cobrado Dato del Comprobante 40 Relacionado Tipo de documento 41 Relacionado Número de documento 42 Relacionado
Global Global Global Global
C C C C
an..30 an..30 an..30 an..30
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CityName /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:District
Global
C
a2
Global
M
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Global
M
n2
/Perception/sac:SUNATPerceptionSystemCode (Regímenes de Percepción - Catálogo No. 22)
Global Global
M C
an..4 an..250
n(1,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionPercent /Perception/cbc:Note
Global
M
an..15
n(12,2)
/Perception/cbc:TotalInvoiceAmount
Global
M
an3
=PEN
/Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Global
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATTotalCashed
Global
M
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATTotalCashed@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
M
an2
Ítem
M
an..13
=PE
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:IdentificationCode (Códigos de Países Catálogo No. 04)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID@schemeID (Código de Tipo de documento Catálogo No. 01) <Serie>
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID (Número de documento relacionado)
~7~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
43
44
45 46 47 48 49
Fecha emisión documento Relacionado Importe total documento Relacionado Tipo de moneda documento Relacionado Datos del Cobro (3) Fecha de cobro Número de cobro Importe del cobro
Moneda de 50 cobro Datos de la 51 Percepción (4) Importe 52 percibido Moneda de importe 53 percibido Fecha de 54 Percepción Monto total a 55 cobrar Moneda del monto total a 56 cobrar Tipo de 57 cambio (5)
Ítem
M
an10
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:IssueDate
Ítem
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount
Ítem
M
an3
Ítem
M
an10
Ítem
M
n..9
Ítem
M
an..15
Ítem
M
an3
Ítem
M
an..15
n(12,2)
Ítem
M
an3
Ítem
M
an10
=PEN YYYY-MMDD
Ítem
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02) /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onDate /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATNetTota lCashed
Ítem
M
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATNetTota lCashed@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidDate /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:ID
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onAmount
~8~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
La moneda de referencia para el Tipo 58 de Cambio La moneda objetivo para la Tasa de 59 Cambio El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo 60 de cambio) Fecha de 61 cambio
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:SourceCurrencyCode (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
C
an3
Ítem
C
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:TargetCurrencyCode (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
C
an..11
n(4,6)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:CalculationRate
Ítem
C
an10
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:Date
~9~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1.2 Estructura del comprobante de percepción electrónico vs Formato XML N° 1 2 3
REQUISITO Versión del UBL
2.0
Versión de la estructura del documento
1.0
Firma Digital <ext:UBLExtensions> <ext:UBLExtension> <ext:ExtensionContent>
+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4=
Oatv5xMfFInuGqiX9SoLDTy2yuLf0tTlMFkWtkdw1z/Ss6kiDz+vIgZhgKfIaxp+JbVy57 GT52f1 8D6+WMYZ0xOxTK2mojNkJNewwTTXzqOqrrAlObs9YoS5JAQAMi/TwkR4brNniU9tVwyybirHxw0H WVzN2bB43yQd9hOlXzRUYpC8/sXw78h7ME3E/zeu882aOFySOnHWB63imBQGcYBV+LIGR/JW8ER+ 0VLMLatdwPVRbrWmz1/NIy5CWp1xWMaM6fC/9SXV0O1Lqopk0UeX2I2yuf05QhmVfjgUu6GnS3m6 o6zM9J36iDvMVZyj7vbJTwI8SfWjTSNqxXlqPQ==
MIIF9TCCBN2gAwIBAgIGAK0oRTg/MA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMFkxCzAJBgNVB AYTAlRSMUowSAYD VQQDDEFNYWxpIE3DvGjDvHIgRWxla3Ryb25payBTZXJ0aWZpa2EgSGl6bWV0IFNhxJ9sYXnEsWPE sXPEsSAtIFRlc3QgMTAeFw0wOTEwMjAxMTM3MTJaFw0xNDEwMTkxMTM3MTJaMIGgMRowGAYDVQQL DBFHZW5lbCBNw7xkw7xybMO8azEUMBIGA1UEBRMLMTAwMDAwMDAwMDIxbDBqBgNVBAMMY0F5ZM Sx biBHcm91cCAtIFR1cml6bSDEsHRoYWxhdCDEsGhyYWNhdCBUZWtzdGlsIMSwbsWfYWF0IFBhemFy bGFtYSBEYW7EscWfbWFubMSxayDFnmlya2V0bGVyIEd1cnVidTCCASIwDQYJKoZIhvcNAQEBBQAD ggEPADCCAQoCggEBAKDt8WamB8ZCGqkLVP0rzY/BHGEXy8lT56m2dK7tswsvZxZYkV2qLGAxRlIY m6BR6bhJ7EWxbEbN+JTvyN+GF+hHjDivfslyAyHFkj0SSzv8ZZueMolkGBMchnk+AVt7NLOWDfQ7 Z4w8eoKVlTnm/Oc0mwNlD/FA7+kF+ujuqIqTS0+ic69/lCfluzI0tzFB9tj9Q6Uy20+MPy9FVUmo 4CJOTK0Qop/PgXsshX3fdiK8xha27VYDPTIab2ywu9PTqHj5N/d7j+OviISTcTRhIWtkujUrnjxe uYE4Md4TPX/J7FhRD7ydoLoRm+wXCNXAq9IuJlw1m9mtch0+6pz90CAwEAAaOCAnkwggJ1MB8G A1UdIwQYMBaAFDMWVMTfikyw1eUSpUXYmkw7n/hdMB0GA1UdDgQWBBT7OwFR6wLVKsTw6jL5+Hf1 s/ZDPTAOBgNVHQ8BAf8EBAMCB4AwggEzBgNVHSAEggEqMIIBJjCCASIGC2CGGAECAQEFBwQBMIIB ETAqBggrBgEFBQcCARYeaHR0cDovL2RlcG8ua2FtdXNtLmdvdi50ci9pbGtlMIHiBggrBgEFBQcC AjCB1R6B0gBCAHUAIABzAGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAGkAbABlACAAaQBsAGcAaQBsAGkAIABz AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuAT EA IABvAGsAdQBtAGEAawAgAGkA5wBpAG4AIABiAGUAbABpAHIAdABpAGwAZQBuACAAdwBlAGIAIABz AGkAdABlAHMAaQBuAGkAIAB6AGkAeQBhAHIAZQB0ACAAZQBkAGkAbgBpAHoALjAMBgNVHRMBAf8E AjAAMBYGA1UdJQQPMA0GC2CGGAECAQEFBzIBMEEGA1UdHwQ6MDgwNqA0oDKGMGh0dHA6Ly9kZX Bv LmthbXVzbS5nb3YudHIva3VydW1zYWwvbW1lc2hzLXQxLmNybDCBggYIKwYBBQUHAQEEdjB0MDwG CCsGAQUFBzAChjBodHRwOi8vZGVwby5rYW11c20uZ292LnRyL2t1cnVtc2FsL21tZXNocy10MS5j cnQwNAYIKwYBBQUHMAGGKGh0dHA6Ly9jaXNkdXBtbXQxLmt1cnVtc2FsLmthbXVzbS5nb3YudHIw DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5Hj4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=
~ 10 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
4
…
IDSignKG
20100113612
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
#signatureKG
Numeración, conformada por serie y número correlativo
P001-123
5
Fecha de emisión
2015-06-24
7 8 9 10 18
Datos del Emisor Electrónico Número de documento de identidad Tipo de documento de identidad Nombre Comercial Domicilio fiscal del Emisor Electrónico Apellidos y nombres, denominación o razón social
20100113612
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
150114
CALLE LOS OLIVOS 767
URB. SANTA FELICIA
LIMA
LIMA
LA MOLINA
PE
<![CDATA[K&G Asociados S. A.]]>
20 21 22 23 31
Información del Cliente Número de documento de identidad Tipo de documento de identidad Nombre Comercial Domicilio fiscal del Cliente Apellidos y nombres, denominación o razón social
20546772439
<![CDATA[CIA. DE CONSULTORIA Y PLANEAMIENTO S.A.C.]]>
150122
CAL. MÁRTIR OLAYA 201 340 ZONA
~ 11 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
URB. SANTA ROSA
LIMA
LIMA
MIRAFLORES
PE
<![CDATA[CIA. DE CONSULTORIA Y PLANEAMIENTO S.A.C.]]>
33 34
Régimen de Percepción Tasa de Percepción <sac:SUNATPerceptionSystemCode>01 <sac:SUNATPerceptionPercent>2.00
35
Observaciones
Se emite con facturas del periodo 06/2015
36 37
Importe total Percibido Moneda del Importe total Percibido
60.00
38 39
Importe total Cobrado Moneda del Importe total Cobrado <sac:SUNATTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00
41 42 43 44 45 47 48 49 50 52 53 54 55 56 58 59 60 61
Dato del Comprobante Relacionado Tipo de documento Relacionado Número de documento Relacionado Fecha emisión documento Relacionado Importe total documento Relacionado Tipo de moneda documento Relacionado Datos del Cobro Fecha de cobro Número de cobro Importe del cobro Moneda de cobro Datos de la Percepción Importe percibido Moneda de importe percibido Fecha de Percepción Monto total a cobrar Moneda del monto total a cobrar Tipo de cambio La moneda de referencia para el Tipo de Cambio La moneda objetivo para la Tasa de Cambio El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) Fecha de cambio <sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
E001-540
2015-06-22
1000.00
2015-06-22
1
1000.00
<sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID=”PEN”>60.00 <sac:SUNATPerceptionDate>2015-06-22 <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00
USD
PEN
3.00
2015-06-22
~ 12 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
~ 13 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1.3 Normas de Uso del Formato del comprobante de percepción electrónico A. Normas de Uso Como ya se ha dicho el formato UBL está basado en el uso de un documento XML para presentar todos los datos de forma jerárquica. El formato especifica que para un archivo se especifique toda la información de un y solo un comprobante de percepción electrónico. Como dicha representación se basa en XML debe existir un único tag que engloba a todos los demás, dicha etiqueta es Perception.
......
Para un mejor entendimiento de la estructura del archivo XML, se describe a continuación los elementos que conforman el comprobante de percepción electrónico así como también los elementos complejos más importantes.
A.1 Elementos del comprobante de percepción electrónico A continuación se detallan los elementos que forman parte del documento comprobante de percepción. En cada uno de ellos se indica una explicación de la información que almacena, si es obligatorio o no, su ubicación dentro del documento, un ejemplo y una breve explicación de acuerdo al estándar UBL (Descripción UBL). Cabe señalar, que se describen solo aquellos tags necesarios para el uso tributario y que son requeridos por la SUNAT
1.
Versión del UBL Obligatorio. Versión del esquema UBL que define todos los elementos que se encuentran en este documento. Se ha utilizado la versión “2.0”.
Ubicación //Perception/cbc:UBLVersionID
Ejemplo
2.0
Descripción UBL cbc:UBLVersionID Versión UBL usada para esquematizar y definir los elementos contenidos en el documento.
~ 14 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
2.
Versión de la estructura del documento Obligatorio. Identifica una personalización de UBL definida para un uso específico. Para el comprobante de percepción electrónico, corresponderá a la versión 1.0. Por cada variación o adecuación del esquema se deberá de aumentar la versión, la cual contemplará las nuevas validaciones para los elementos de datos establecidos.
Ubicación //Perception/cbc:CustomizationID
Ejemplo
1.0
Descripción UBL cbc:CustomizationID Elemento usado para identificar la personalización, definida por el de UBL, sobre los documentos asociados.
3.
Firma Digital Obligatorio. Es el conjunto de datos asociados al documento electrónico que se firma y permite la identificación del signatario (emisor del comprobante de percepción electrónico) y ha sido creada por medios que éste mantiene bajo su control, de manera que está vinculada únicamente al signatario y a los datos a los que refiere.
La firma deberá realizarse con el certificado digital que el emisor del comprobante de percepción comunicó previamente a SUNAT.
La firma se consignará en dos contenedores que corresponden a tipos complejos. Estos son la firma digital de acuerdo a UBL y un componente de extensión
Ubicación //Perception/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature //Perception/cac:Signature
Ejemplo Un ejemplo de declaración de firma electrónica en el contenedor UBLExtensions sería: <ext:UBLExtensions> <ext:UBLExtension> <ext:ExtensionContent>
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 15 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4=
Oatv5xMfFInuGqiX9SoLDTy2yuLf0tTlMFkWtkdw1z/Ss6kiDz+vIgZhgKfIaxp+JbVy57GT5 8D6+WMYZ0xOxTK2mojNkJNewwTTXzqOqrrAlObs9YoS5JAQAMi/TwkR4brNniU9tVwyybirHxw0H WVzN2bB43yQd9hOlXzRUYpC8/sXw78h7ME3E/zeu882aOFySOnHWB63imBQGcYBV+LIGR/JW8ER+ 0VLMLatdwPVRbrWmz1/NIy5CWp1xWMaM6fC/9SXV0O1Lqopk0UeX2I2yuf05QhmVfjgUu6GnS3m6 o6zM9J36iDvMVZyj7vbJTwI8SfWjTSNqxXlqPQ==
MIIF9TCCBN2gAwIBAgIGAK0oRTg/MA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMFkxCzAJBgNVBAY TAlRSMUowSAYD VQQDDEFNYWxpIE3DvGjDvHIgRWxla3Ryb25payBTZXJ0aWZpa2EgSGl6bWV0IFNhxJ9sYXnEsWPE sXPEsSAtIFRlc3QgMTAeFw0wOTEwMjAxMTM3MTJaFw0xNDEwMTkxMTM3MTJaMIGgMRowGAYDVQQL DBFHZW5lbCBNw7xkw7xybMO8azEUMBIGA1UEBRMLMTAwMDAwMDAwMDIxbDBqBgNVBAMMY0F5ZMSx biBHcm91cCAtIFR1cml6bSDEsHRoYWxhdCDEsGhyYWNhdCBUZWtzdGlsIMSwbsWfYWF0IFBhemFy bGFtYSBEYW7EscWfbWFubMSxayDFnmlya2V0bGVyIEd1cnVidTCCASIwDQYJKoZIhvcNAQEBBQAD 4CJOTK0Qop/PgXsshX3fdiK8xha27VYDPTIab2ywu9PTqHj5N/d7j+OviISTcTRhIWtkujUrnjxe uYE4Md4TPX/J7FhRD7ydoLoRm+wXCNXAq9IuJlw1m9mtch0+6pz90CAwEAAaOCAnkwggJ1MB8G A1UdIwQYMBaAFDMWVMTfikyw1eUSpUXYmkw7n/hdMB0GA1UdDgQWBBT7OwFR6wLVKsTw6jL5+Hf1 s/ZDPTAOBgNVHQ8BAf8EBAMCB4AwggEzBgNVHSAEggEqMIIBJjCCASIGC2CGGAECAQEFBwQBMIIB ETAqBggrBgEFBQcCARYeaHR0cDovL2RlcG8ua2FtdXNtLmdvdi50ci9pbGtlMIHiBggrBgEFBQcC AjCB1R6B0gBCAHUAIABzAGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAGkAbABlACAAaQBsAGcAaQBsAGkAIABz AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuATEA DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5Hj4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=
Un ejemplo de declaración de firma electrónica en el contenedor cac:Signature sería:
IDSignKG
20100113612
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
#SignatureKG
Descripción UBL
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 16 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
UBLExtensions. Contenedor de Componentes de extensión. Se incorporan definiciones estructuradas cuando sean de interés conjunto para emisores y receptores, y no estén ya definidas en el esquema de la boleta de venta. Se utilizará el componente Extensions de UBL 2.0 para incorporar la firma electrónica XMLDSIG1.
cac:Signature. Utilizado para identificar al firmante y otro tipo de información relacionada con el mismo. Su uso se da principalmente para especificar la ubicación de la firma electrónica ya sea que este embebida (dentro del mansaje) o desacoplada.
4.
Numeración, conformada por serie y número correlativo Obligatorio. Identificador del comprobante de percepción electrónico. Contendrá el número de serie del comprobante de percepción más el número correlativo. La serie debe ser alfanumérica de cuatro (4) caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la letra P (Ejemplo: P001). El número correlativo podrá tener hasta ocho (8) caracteres de tipo numérico y se iniciará en 1.
Este número correlativo será independiente del número
correlativo del comprobante de percepción emitida en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.
Ubicación //Perception/cbc:ID
Ejemplo
P001-123
5. Fecha de emisión Obligatorio. Corresponde a la fecha de emisión del comprobante de percepción electrónico.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 17 ~
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Ubicación //Perception/cbc:IssueDate
Ejemplo
2015-06-24
6.
Datos del Emisor Electrónico
7.
Número de documento de identidad Obligatorio. Número de documento de identidad del emisor del comprobante de percepción electrónico. El número de documento corresponde al número de RUC y debe ser válido.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Ejemplo
20100113612
…
8.
Tipo de documento de identidad Obligatorio. Tipo de documento de indentidad del emisor electrónico. A continuación se especifica el valor a declarar: 6
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID
Ejemplo
20100113612
…
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 18 ~
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9.
Nombre Comercial Opcional. Corresponde al Nombre Comercial del emisor del comprobante de percepción electrónico, obligatorio sólo en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyName/cbc:Name
Ejemplo
…
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
…
10. Domicilio fiscal del Emisor Electrónico Opcional. Datos del domicilio fiscal del emisor del comprobante de percepción electrónico. De acuerdo a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC. Incluye los campos de: Ubigeo Dirección completa y detallada Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la dirección
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/ Ejemplo
…
150114
CALLE LOS OLIVOS 767
URB. SANTA FELICIA
LIMA
LIMA
LA MOLINA
PE
…
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 19 ~
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11. Ubigeo Datos especificados en el punto 10.
12. Dirección completa y detallada Datos especificados en el punto 10.
13. Urbanización Datos especificados en el punto 10.
14. Provincia Datos especificados en el punto 10.
15. Departamento Datos especificados en el punto 10.
16. Distrito Datos especificados en el punto 10.
17. Código del país de la dirección Datos especificados en el punto 10.
18. Apellidos y nombres, denominación o razón social Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres o denominación o razón social del emisor del comprobante de percepción electrónico. Este elemento debe ser acorde a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes - RUC.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Ejemplo
…
<![CDATA[K&G Asociados S. A.]]>
19. Información del cliente 20. Número de documento de identidad Obligatorio. Número de documento de identidad del cliente del comprobante de percepción electrónico. Si el número de documento corresponde al número de DNI o RUC debe ser válido.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 20 ~
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Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Ejemplo
20546772439
…
21. Tipo de documento de identidad Obligatorio. Tipo de documento de indentidad del cliente del comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar: 0
DOC.TRIB.NO.DOM.SIN.RUC
1
DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
7
PASAPORTE
A
CED. DIPLOMATICA DE IDENTIDAD
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID
Ejemplo
20546772439
…
22. Nombre Comercial Opcional. Corresponde al Nombre Comercial del cliente del comprobante de percepción electrónico, obligatorio sólo en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC, para el caso en que se registre RUC como tipo de documento de identidad del cliente.
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyName/cbc:Name
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 21 ~
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Ejemplo
…
<![CDATA[CIA. DE CONSULTORIA Y PLANEAMIENTO S.A.C.]]>
…
23. Domicilio fiscal del Cliente Opcional. Datos del domicilio fiscal del cliente del comprobante de percepción electrónico. Para el caso del tipo de documento de identidad del cliente que sea RUC, debe ser de acuerdo a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC. Incluye los campos de: Ubigeo Dirección completa y detallada Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la dirección
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/ Ejemplo
…
150122
CAL. MÁRTIR OLAYA 201 340 ZONA
URB. SANTA ROSA
LIMA
LIMA
MIRAFLORES
PE
…
24. Ubigeo Datos especificados en el punto 23.
25. Dirección completa y detallada Datos especificados en el punto 23.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 22 ~
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26. Urbanización Datos especificados en el punto 23.
27. Provincia Datos especificados en el punto 23.
28. Departamento Datos especificados en el punto 23.
29. Distrito Datos especificados en el punto 23.
30. Código del país de la dirección Datos especificados en el punto 23.
31. Apellidos y nombres, denominación o razón social Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente del comprobante de percepción electrónico. Este elemento debe ser acorde a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC, para el caso en que se registre RUC como tipo de documento de identidad del cliente.
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Ejemplo
…
<![CDATA[K&G Asociados S. A.]]>
32. Datos de la Percepción 33. Régimen de Percepción Obligatorio. Corresponde al régimen de percepción aplicable al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar:
01
PERCEPCION VENTA INTERNA
02
PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE
03
PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 23 ~
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Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionSystemCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionSystemCode>01
34. Tasa de Percepción Obligatorio. Corresponde a la tasa de percepción aplicable al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar:
01
PERCEPCION VENTA INTERNA
2.00
02
PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE
1.00
03
PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL
0.50
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionPercent
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionPercent>2.00
35. Observaciones Opcional. Notas u observaciones para la emisión del comprobante de percepción electrónico.
Ubicación //Perception/cbc:Note Ejemplo
Se emite con facturas del periodo 06/2015
36. Importe total Percibido Obligatorio. Importe total percibido del Comprobante de Percepción Electrónico. Este importe siempre es en Nuevos soles. Este valor debe ser igual a la suma a los importes percibidos (campo 52) por cada comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 24 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Ejemplo
60.00
37. Moneda del Importe total Percibido Obligatorio. Moneda del importe total percibido del Comprobante de Percepción Electrónico. La moneda siempre es PEN (Nuevos soles).
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo
60.00
38. Importe total Cobrado Obligatorio. Importe total cobrado del Comprobante de Percepción Electrónico. Este importe siempre es en Nuevos soles. Este valor deber ser igual a la suma de los montos totales cobrados (campo 55) por cada comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATTotalCashed
Ejemplo <sac:SUNATTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00
39. Moneda del Importe total Cobrado Obligatorio. Moneda del importe total cobrado del Comprobante de Percepción Electrónico. La moneda siempre es PEN (Nuevos soles).
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo
60.00
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 25 ~
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40. Datos del Comprobante Relacionado 41. Tipo de documento Relacionado Obligatorio. Código del tipo de documento relacionado asociado al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica los posibles valores a declarar:
01
FACTURA
03
BOLETA DE VENTA
07
NOTA DE CRÉDITO
08
NOTA DE DÉBITO
12
TICKET DE MAQUINA REGISTRADORA
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID@schemeID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
E001-540
…
42. Número de documento Relacionado Obligatorio. Identificador del documento relacionado. Contendrá el número de serie del comprobante relacionado más el número correlativo. La serie debe ser alfanumérica de cuatro (4) caracteres y cumplir con lo siguiente: Si es electrónico con series E001, EB01, FNNN o BNNN deben ser válidos. Si es serie numerica NNNN (comprobante fisico) debe estar autorizado por SUNAT. Si es ticket, debe ser alfanumerico hasta 20 posiciones.
El número correlativo debe cumplir con lo siguiente: Hasta 8 dígitos si tipo de comprobante relacionado es 01, 03, 07, 08. Hasta 12 dígitos si tipo de comprobante relacionado es 12.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID
Ejemplo
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 26 ~
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<sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
E001-540
…
43. Fecha emisión documento relacionado Obligatorio. Corresponde a la fecha de emisión del documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:IssueDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
2015-06-22
…
44. Importe total documento relacionado Obligatorio. Importe total del comprobante relacionado en moneda original.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
1000.00
…
45. Tipo de moneda documento relacionado Obligatorio. Moneda utilizada en el comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
1000.00
…
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 27 ~
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46. Datos del Cobro 47. Fecha de cobro Obligatorio. Corresponde a la fecha de cobro del documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
2015-06-22
…
…
48. Número de cobro Obligatorio. Corresponde al número correlativo de cobro, utilizado para cobros parciales. Si fuera un único cobro deberá indicar 1. Este valor no se puede repetir para un mismo comprobante relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:ID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
…
1
…
…
49. Importe del cobro Obligatorio. Importe de cobro en moneda original, no incluye la percepción. Debe indicarse en la misma moneda del importe total del comprobante relacionado. El importe de cobro no debe ser mayor al importe total del comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 28 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
…
1000.00
…
50. Moneda de cobro Obligatorio. Moneda del importe de cobro.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount@currencyI D
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
…
1000.00
…
51. Datos de la Percepción 52. Importe percibido Obligatorio. Importe de la percepción en moneda nacional.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATPerceptionAmount
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID=”PEN”>60.00 …
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 29 ~
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53. Moneda de importe percibido Obligatorio. Moneda del importe percibido. Este dato siempre es en PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATPerceptionAmount@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID=”PEN”>60.00 …
54. Fecha de percepción Obligatorio. Corresponde a la fecha de percepción asociada documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNA TPerceptionDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATPerceptionDate>2015-06-22 …
55. Monto total a cobrar Obligatorio. Monto total cobrado en moneda nacional incluida la percepción.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATNetTotalCashed
Ejemplo
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 30 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
<sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00 …
56. Moneda del monto total a cobrar Obligatorio. Moneda del monto total a cobrar. Este dato siempre es en PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATNetTotalCashed@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00 …
57. Tipo de cambio 58. La moneda de referencia para el Tipo de Cambio Opcional. Moneda de referencia para el tipo de cambio. Si la moneda utilizada en el comprobante relacionado (campo 45) es diferente de PEN (Nuevos soles), campos 58, 59, 60 y 61 son obligatorios
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:SourceCurrencyCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
USD
…
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 31 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
59. La moneda objetivo para la Tasa de cambio Opcional. La moneda objetivo para la tasa de cambio. Por defecto debe ser PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:TargetCurrencyCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
…
PEN
…
60. El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) Opcional. El tipo de cambio aplicado a la moneda de origen (tipo de cambio).
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:CalculationRate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
…
3.00
…
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 32 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
61. Fecha de cambio Opcional. Indicar la fecha aplicada para el tipo de cambio. Esta fecha corresponde a la fecha de cobro.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:Date
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
…
2015-06-22
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 33 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1.4 Ejemplo XML del comprobante de percepción electrónico El nombre del archivo XML: 20100113612-40-P001-123.xml
El contenido del archivo XML:
<ext:UBLExtensions> <ext:UBLExtension> <ext:ExtensionContent>
+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4=
Oatv5xMfFInuGqiX9SoLDTy2yuLf0tTlMFkWtkdw1z/Ss6kiDz+vIgZhgKfIaxp+JbVy57GT52f1 8D6+WMYZ0xOxTK2mojNkJNewwTTXzqOqrrAlObs9YoS5JAQAMi/TwkR4brNniU9tVwyybirHxw0H WVzN2bB43yQd9hOlXzRUYpC8/sXw78h7ME3E/zeu882aOFySOnHWB63imBQGcYBV+LIGR/JW8ER+ 0VLMLatdwPVRbrWmz1/NIy5CWp1xWMaM6fC/9SXV0O1Lqopk0UeX2I2yuf05QhmVfjgUu6GnS3m6 o6zM9J36iDvMVZyj7vbJTwI8SfWjTSNqxXlqPQ==
MIIF9TCCBN2gAwIBAgIGAK0oRTg/MA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMFkxCzAJBgNVBAYTAlRSMUowS AYD VQQDDEFNYWxpIE3DvGjDvHIgRWxla3Ryb25payBTZXJ0aWZpa2EgSGl6bWV0IFNhxJ9sYXnEsWPE sXPEsSAtIFRlc3QgMTAeFw0wOTEwMjAxMTM3MTJaFw0xNDEwMTkxMTM3MTJaMIGgMRowGAYDVQQL DBFHZW5lbCBNw7xkw7xybMO8azEUMBIGA1UEBRMLMTAwMDAwMDAwMDIxbDBqBgNVBAMMY0F5ZMSx biBHcm91cCAtIFR1cml6bSDEsHRoYWxhdCDEsGhyYWNhdCBUZWtzdGlsIMSwbsWfYWF0IFBhemFy bGFtYSBEYW7EscWfbWFubMSxayDFnmlya2V0bGVyIEd1cnVidTCCASIwDQYJKoZIhvcNAQEBBQAD ggEPADCCAQoCggEBAKDt8WamB8ZCGqkLVP0rzY/BHGEXy8lT56m2dK7tswsvZxZYkV2qLGAxRlIY m6BR6bhJ7EWxbEbN+JTvyN+GF+hHjDivfslyAyHFkj0SSzv8ZZueMolkGBMchnk+AVt7NLOWDfQ7 Z4w8eoKVlTnm/Oc0mwNlD/FA7+kF+ujuqIqTS0+ic69/lCfluzI0tzFB9tj9Q6Uy20+MPy9FVUmo 4CJOTK0Qop/PgXsshX3fdiK8xha27VYDPTIab2ywu9PTqHj5N/d7j+OviISTcTRhIWtkujUrnjxe uYE4Md4TPX/J7FhRD7ydoLoRm+wXCNXAq9IuJlw1m9mtch0+6pz90CAwEAAaOCAnkwggJ1MB8G A1UdIwQYMBaAFDMWVMTfikyw1eUSpUXYmkw7n/hdMB0GA1UdDgQWBBT7OwFR6wLVKsTw6jL5+Hf1 s/ZDPTAOBgNVHQ8BAf8EBAMCB4AwggEzBgNVHSAEggEqMIIBJjCCASIGC2CGGAECAQEFBwQBMIIB ETAqBggrBgEFBQcCARYeaHR0cDovL2RlcG8ua2FtdXNtLmdvdi50ci9pbGtlMIHiBggrBgEFBQcC AjCB1R6B0gBCAHUAIABzAGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAGkAbABlACAAaQBsAGcAaQBsAGkAIABz
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 34 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuATEA IABvAGsAdQBtAGEAawAgAGkA5wBpAG4AIABiAGUAbABpAHIAdABpAGwAZQBuACAAdwBlAGIAIABz AGkAdABlAHMAaQBuAGkAIAB6AGkAeQBhAHIAZQB0ACAAZQBkAGkAbgBpAHoALjAMBgNVHRMBAf8E AjAAMBYGA1UdJQQPMA0GC2CGGAECAQEFBzIBMEEGA1UdHwQ6MDgwNqA0oDKGMGh0dHA6Ly9kZXBv LmthbXVzbS5nb3YudHIva3VydW1zYWwvbW1lc2hzLXQxLmNybDCBggYIKwYBBQUHAQEEdjB0MDwG CCsGAQUFBzAChjBodHRwOi8vZGVwby5rYW11c20uZ292LnRyL2t1cnVtc2FsL21tZXNocy10MS5j cnQwNAYIKwYBBQUHMAGGKGh0dHA6Ly9jaXNkdXBtbXQxLmt1cnVtc2FsLmthbXVzbS5nb3YudHIw DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5Hj4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=
2.0
1.0
IDSignKG
20100113612
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
#signatureKG
P001-123
2015-12-23
20100113612
<![CDATA[K&G Laboratorios]]>
150114
AV. LOS OLIVOS 767
URB. SANTA FELICIA
LIMA
LIMA
MOLINA
PE
<![CDATA[K&G Asociados S. A.]]>
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 35 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
20546772439
<![CDATA[CIA. DE CONSULTORIA Y PLANEAMIENTO S.A.C.]]>
150130
CAL. CALLE MORELLI 181 INT. P-2
LIMA
LIMA
SAN BORJA
PE
<![CDATA[CIA. DE CONSULTORIA Y PLANEAMIENTO S.A.C.]]>
<sac:SUNATPerceptionSystemCode>01 <sac:SUNATPerceptionPercent>2
Se emite con facturas del periodo 12/2015
344.00
<sac:SUNATTotalCashed currencyID="PEN">17544.00 <sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
0001-14
2015-12-23
14000.00
1
5000.00
2015-12-23
<sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID="PEN">324.00 <sac:SUNATPerceptionDate>2015-12-23 <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID="PEN">16524.00
USD
PEN
3.24
2015-12-23
<sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
E001-540
2015-12-15
1000.00
1
1000.00
2015-12-23
<sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID="PEN">20.00 <sac:SUNATPerceptionDate>2015-12-23 <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID="PEN">1020.00
PEN
PEN
1.00
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 36 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
2015-12-23
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 37 ~
1. Comprobante de percepción electrónico Emisión electrónica desde los Sistemas del Contribuyente
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ISTRACIÓN TRIBUTARIA SUNAT - Lima – Perú Setiembre 2015
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
INDICE 1
COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ............................................................................ 4 1.1
REQUISITOS DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ................................................................. 4
1.2
ESTRUCTURA DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO VS FORMATO XML ................................... 10
1.3
NORMAS DE USO DEL FORMATO DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO.................................... 14
A.
Normas de Uso .......................................................................................................................... 14 A.1
Elementos del comprobante de percepción electrónico ................................................................. 14
1.
Versión del UBL ................................................................................................................................ 14
2.
Versión de la estructura del documento .......................................................................................... 15
3.
Firma Digital ..................................................................................................................................... 15
4.
Numeración, conformada por serie y número correlativo .............................................................. 17
5.
Fecha de emisión ............................................................................................................................. 17
6.
Datos del Emisor Electrónico ........................................................................................................... 18
7.
Número de documento de identidad ............................................................................................... 18
8.
Tipo de documento de identidad ..................................................................................................... 18
9.
Nombre Comercial ........................................................................................................................... 19
10. Domicilio fiscal del Emisor Electrónico............................................................................................. 19 11. Ubigeo .............................................................................................................................................. 20 12. Dirección completa y detallada ........................................................................................................ 20 13. Urbanización .................................................................................................................................... 20 14. Provincia .......................................................................................................................................... 20 15. Departamento .................................................................................................................................. 20 16. Distrito ............................................................................................................................................. 20 17. Código del país de la dirección ......................................................................................................... 20 18. Apellidos y nombres, denominación o razón social ......................................................................... 20 19. Información del cliente .................................................................................................................... 20 20. Número de documento de identidad ............................................................................................... 20 21. Tipo de documento de identidad ..................................................................................................... 21 22. Nombre Comercial ........................................................................................................................... 21 23. Domicilio fiscal del Cliente ............................................................................................................... 22 24. Ubigeo .............................................................................................................................................. 22 25. Dirección completa y detallada ........................................................................................................ 22 26. Urbanización .................................................................................................................................... 23 27. Provincia .......................................................................................................................................... 23 28. Departamento .................................................................................................................................. 23 29. Distrito ............................................................................................................................................. 23 30. Código del país de la dirección ......................................................................................................... 23 31. Apellidos y nombres, denominación o razón social ......................................................................... 23 32. Datos de la Percepción ..................................................................................................................... 23
~1~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
33. Régimen de Percepción.................................................................................................................... 23 34. Tasa de Percepción .......................................................................................................................... 24 35. Observaciones .................................................................................................................................. 24 36. Importe total Percibido .................................................................................................................... 24 37. Moneda del Importe total Percibido ................................................................................................ 25 38. Importe total Cobrado ..................................................................................................................... 25 39. Moneda del Importe total Cobrado ................................................................................................. 25 40. Datos del Comprobante Relacionado .............................................................................................. 26 41. Tipo de documento Relacionado ..................................................................................................... 26 42. Número de documento Relacionado ............................................................................................... 26 43. Fecha emisión documento relacionado ........................................................................................... 27 44. Importe total documento relacionado ............................................................................................. 27 45. Tipo de moneda documento relacionado ........................................................................................ 27 46. Datos del Cobro ............................................................................................................................... 28 47. Fecha de cobro ................................................................................................................................. 28 48. Número de cobro ............................................................................................................................. 28 49. Importe del cobro ............................................................................................................................ 28 50. Moneda de cobro ............................................................................................................................. 29 51. Datos de la Percepción ..................................................................................................................... 29 52. Importe percibido ............................................................................................................................ 29 53. Moneda de importe percibido ......................................................................................................... 30 54. Fecha de percepción ........................................................................................................................ 30 55. Monto total a cobrar ........................................................................................................................ 30 56. Moneda del monto total a cobrar .................................................................................................... 31 57. Tipo de cambio ................................................................................................................................. 31 58. La moneda de referencia para el Tipo de Cambio............................................................................ 31 59. La moneda objetivo para la Tasa de cambio .................................................................................... 32 60. El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) .... 32 61. Fecha de cambio .............................................................................................................................. 33
1.4
EJEMPLO XML DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO ........................................................... 34
~2~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Registros de Cambios de la Guía Fecha
Versión
Elemento de
Motivo de Cambio
Autor
Se agrega el punto 1.4 Ejemplo XML del comprobante de percepción electrónico.
Proyecto Libros y Comprobante de pago electrónico Proyecto Libros y Comprobante de pago electrónico
Cambio 30-09-2015
1.0
15-01-2016
1.1
-
~3~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1 Comprobante de Percepción Electrónico El objetivo de este documento es describir las normas de uso que deberán seguirse para construir un comprobante de percepción electrónico en formato XML bajo el estándar UBL 2.0. El formato del comprobante de percepción electrónico no se encuentra dentro de los documentos normados por UBL, sin embargo para su creación se ha tomado como base las especificaciones UBL versión 2.0. Se recomienda revisar también la propia definición del estándar UBL y contar una aplicación que permita validar y editar archivos de tipo xml.
1.1 Requisitos del comprobante de percepción electrónico En el cuadro siguiente, se describe el contenido (campos) del comprobante de percepción electrónico. De manera previa, es necesario establecer la nomenclatura de representación del valor de los datos, para una comprensión correcta del contenido:
a n an a3 n3 an3 a..3 n..3 an..3
caracter alfabético caracter numérico carácter alfanumérico 3 caracteres alfabéticos de longitud fija 3 caracteres numéricos de longitud fija 3 caracteres alfa-numéricos de longitud fija hasta 3 caracteres alfabéticos hasta 3 caracteres numéricos hasta 3 caracteres alfa-numéricos
Asímismo, la obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por la siguiente nomenclatura: M: Mandatorio u obligatorio C: Condicional u opcional En relación a la identificación del formato de los elementos de datos se especifica lo siguiente: n(12,2) n(2,2) BAAA YYYY-MM-DD
elemento numérico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales elemento numérico hasta 2 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales elemento inicia con la letra B seguida de 3 caracteres formato fecha yyyy=año, mm=mes, dd=día
En el siguiente cuadro se muestran las características de los requisitos solicitados por SUNAT para el comprobante de percepción electrónico:
~4~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
CONTENIDO DEL COMPROBANTE DE PERCEPCIÓN ELECTRÓNICO
N° DATO Versión del 1 UBL Versión de la estructura del 2 documento 3
Firma Digital Numeración, conformada por serie y número 4 correlativo Fecha de 5 emisión Datos del Emisor 6 Electrónico Número de documento de 7 identidad Tipo de documento de 8 Identidad Nombre 9 comercial Domicilio fiscal del 10 Emisor
TIPO Y CONDICIÓN LONGITUD NIVEL INFORMÁTICA(1) (2) FORMATO
TAG XML
Global
M
an3
=2.0
/Perception/cbc:UBLVersionID
Global
M
an3
=1.0
/Perception/cbc:CustomizationID
Global
M
an..3000
Global
M
an..13
Global
M
an10
Global
M
n11
Global
M
n1
Global
C
an..100
/Perception/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature /Perception/cac:Signature
P###NNNNNNNN /Perception/cbc:ID YYYY-MMDD /Perception/cbc:IssueDate
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
= 6 - RUC
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID (Códigos de Tipos de Documentos de Identidad - Catálogo No. 06) /Perception/cac:AgentParty/cac:PartyName/cbc:Name
~5~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Electrónico
11 Ubigeo Dirección completa y 12 detallada 13 Urbanización 14 Provincia 15 Departamento 16 Distrito Código del país de la 17 dirección Apellidos y nombres, denominación 18 o razón social Información 19 del Cliente Número de documento de 20 identidad Tipo de documento de 21 Identidad Nombre 22 comercial Domicilio fiscal del 23 Cliente
Global
C
an6
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:ID (Ubicación Geográfica (UBIGEO) - Catálogo No. 13)
Global Global Global Global Global
C C C C C
an..100 an..30 an..30 an..30 an..30
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:StreetName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CityName /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity /Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cbc:District
Global
C
a2
Global
M
an..100
/Perception/cac:AgentParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Global
M
an…15
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Global
M
an1
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID (Códigos de Tipos de Documentos de Identidad - Catálogo No. 06)
Global
C
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyName/cbc:Name
24 Ubigeo Dirección completa y 25 detallada
Global
C
an6
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:ID (Ubicación Geográfica (UBIGEO) - Catálogo No. 13)
Global
C
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:StreetName
=PE
/Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:IdentificationCode (Códigos de Países Catálogo No. 04)
~6~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
26 27 28 29
Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la 30 dirección Apellidos y nombres, denominación 31 o razón social Datos de la 32 Percepción Régimen de 33 Percepción Tasa de 34 Percepción 35 Observaciones Importe total 36 Percibido Moneda del Importe total 37 Percibido Importe total 38 Cobrado Moneda del Importe total 39 Cobrado Dato del Comprobante 40 Relacionado Tipo de documento 41 Relacionado Número de documento 42 Relacionado
Global Global Global Global
C C C C
an..30 an..30 an..30 an..30
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CityName /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity /Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cbc:District
Global
C
a2
Global
M
an..100
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Global
M
n2
/Perception/sac:SUNATPerceptionSystemCode (Regímenes de Percepción - Catálogo No. 22)
Global Global
M C
an..4 an..250
n(1,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionPercent /Perception/cbc:Note
Global
M
an..15
n(12,2)
/Perception/cbc:TotalInvoiceAmount
Global
M
an3
=PEN
/Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Global
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATTotalCashed
Global
M
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATTotalCashed@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
M
an2
Ítem
M
an..13
=PE
/Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:IdentificationCode (Códigos de Países Catálogo No. 04)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID@schemeID (Código de Tipo de documento Catálogo No. 01) <Serie>
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID (Número de documento relacionado)
~7~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
43
44
45 46 47 48 49
Fecha emisión documento Relacionado Importe total documento Relacionado Tipo de moneda documento Relacionado Datos del Cobro (3) Fecha de cobro Número de cobro Importe del cobro
Moneda de 50 cobro Datos de la 51 Percepción (4) Importe 52 percibido Moneda de importe 53 percibido Fecha de 54 Percepción Monto total a 55 cobrar Moneda del monto total a 56 cobrar Tipo de 57 cambio (5)
Ítem
M
an10
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:IssueDate
Ítem
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount
Ítem
M
an3
Ítem
M
an10
Ítem
M
n..9
Ítem
M
an..15
Ítem
M
an3
Ítem
M
an..15
n(12,2)
Ítem
M
an3
Ítem
M
an10
=PEN YYYY-MMDD
Ítem
M
an..15
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02) /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onDate /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATNetTota lCashed
Ítem
M
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATNetTota lCashed@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidDate /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:ID
n(12,2)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount /Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount@currencyID (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNATPercepti onAmount
~8~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
La moneda de referencia para el Tipo 58 de Cambio La moneda objetivo para la Tasa de 59 Cambio El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo 60 de cambio) Fecha de 61 cambio
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:SourceCurrencyCode (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
C
an3
Ítem
C
an3
=PEN
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:TargetCurrencyCode (Códigos de Tipo de Monedas - Catálogo No. 02)
Ítem
C
an..11
n(4,6)
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:CalculationRate
Ítem
C
an10
YYYY-MMDD
/Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:ExchangeRate/ cbc:Date
~9~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1.2 Estructura del comprobante de percepción electrónico vs Formato XML N° 1 2 3
REQUISITO Versión del UBL
~ 10 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
4
…
5
Fecha de emisión
7 8 9 10 18
Datos del Emisor Electrónico Número de documento de identidad Tipo de documento de identidad Nombre Comercial Domicilio fiscal del Emisor Electrónico Apellidos y nombres, denominación o razón social
20 21 22 23 31
Información del Cliente Número de documento de identidad Tipo de documento de identidad Nombre Comercial Domicilio fiscal del Cliente Apellidos y nombres, denominación o razón social
~ 11 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
33 34
Régimen de Percepción Tasa de Percepción <sac:SUNATPerceptionSystemCode>01 <sac:SUNATPerceptionPercent>2.00
35
Observaciones
36 37
Importe total Percibido Moneda del Importe total Percibido
38 39
Importe total Cobrado Moneda del Importe total Cobrado <sac:SUNATTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00
41 42 43 44 45 47 48 49 50 52 53 54 55 56 58 59 60 61
Dato del Comprobante Relacionado Tipo de documento Relacionado Número de documento Relacionado Fecha emisión documento Relacionado Importe total documento Relacionado Tipo de moneda documento Relacionado Datos del Cobro Fecha de cobro Número de cobro Importe del cobro Moneda de cobro Datos de la Percepción Importe percibido Moneda de importe percibido Fecha de Percepción Monto total a cobrar Moneda del monto total a cobrar Tipo de cambio La moneda de referencia para el Tipo de Cambio La moneda objetivo para la Tasa de Cambio El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) Fecha de cambio <sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
~ 12 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
~ 13 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
1.3 Normas de Uso del Formato del comprobante de percepción electrónico A. Normas de Uso Como ya se ha dicho el formato UBL está basado en el uso de un documento XML para presentar todos los datos de forma jerárquica. El formato especifica que para un archivo se especifique toda la información de un y solo un comprobante de percepción electrónico. Como dicha representación se basa en XML debe existir un único tag que engloba a todos los demás, dicha etiqueta es Perception.
A.1 Elementos del comprobante de percepción electrónico A continuación se detallan los elementos que forman parte del documento comprobante de percepción. En cada uno de ellos se indica una explicación de la información que almacena, si es obligatorio o no, su ubicación dentro del documento, un ejemplo y una breve explicación de acuerdo al estándar UBL (Descripción UBL). Cabe señalar, que se describen solo aquellos tags necesarios para el uso tributario y que son requeridos por la SUNAT
1.
Versión del UBL Obligatorio. Versión del esquema UBL que define todos los elementos que se encuentran en este documento. Se ha utilizado la versión “2.0”.
Ubicación //Perception/cbc:UBLVersionID
Ejemplo
Descripción UBL cbc:UBLVersionID Versión UBL usada para esquematizar y definir los elementos contenidos en el documento.
~ 14 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
2.
Versión de la estructura del documento Obligatorio. Identifica una personalización de UBL definida para un uso específico. Para el comprobante de percepción electrónico, corresponderá a la versión 1.0. Por cada variación o adecuación del esquema se deberá de aumentar la versión, la cual contemplará las nuevas validaciones para los elementos de datos establecidos.
Ubicación //Perception/cbc:CustomizationID
Ejemplo
Descripción UBL cbc:CustomizationID Elemento usado para identificar la personalización, definida por el de UBL, sobre los documentos asociados.
3.
Firma Digital Obligatorio. Es el conjunto de datos asociados al documento electrónico que se firma y permite la identificación del signatario (emisor del comprobante de percepción electrónico) y ha sido creada por medios que éste mantiene bajo su control, de manera que está vinculada únicamente al signatario y a los datos a los que refiere.
La firma deberá realizarse con el certificado digital que el emisor del comprobante de percepción comunicó previamente a SUNAT.
La firma se consignará en dos contenedores que corresponden a tipos complejos. Estos son la firma digital de acuerdo a UBL y un componente de extensión
Ubicación //Perception/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature //Perception/cac:Signature
Ejemplo Un ejemplo de declaración de firma electrónica en el contenedor UBLExtensions sería: <ext:UBLExtensions> <ext:UBLExtension> <ext:ExtensionContent>
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 15 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Un ejemplo de declaración de firma electrónica en el contenedor cac:Signature sería:
Descripción UBL
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 16 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
UBLExtensions. Contenedor de Componentes de extensión. Se incorporan definiciones estructuradas cuando sean de interés conjunto para emisores y receptores, y no estén ya definidas en el esquema de la boleta de venta. Se utilizará el componente Extensions de UBL 2.0 para incorporar la firma electrónica XMLDSIG1.
cac:Signature. Utilizado para identificar al firmante y otro tipo de información relacionada con el mismo. Su uso se da principalmente para especificar la ubicación de la firma electrónica ya sea que este embebida (dentro del mansaje) o desacoplada.
4.
Numeración, conformada por serie y número correlativo Obligatorio. Identificador del comprobante de percepción electrónico. Contendrá el número de serie del comprobante de percepción más el número correlativo. La serie debe ser alfanumérica de cuatro (4) caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la letra P (Ejemplo: P001). El número correlativo podrá tener hasta ocho (8) caracteres de tipo numérico y se iniciará en 1.
Este número correlativo será independiente del número
correlativo del comprobante de percepción emitida en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.
Ubicación //Perception/cbc:ID
Ejemplo
5. Fecha de emisión Obligatorio. Corresponde a la fecha de emisión del comprobante de percepción electrónico.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 17 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Ubicación //Perception/cbc:IssueDate
Ejemplo
6.
Datos del Emisor Electrónico
7.
Número de documento de identidad Obligatorio. Número de documento de identidad del emisor del comprobante de percepción electrónico. El número de documento corresponde al número de RUC y debe ser válido.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Ejemplo
8.
Tipo de documento de identidad Obligatorio. Tipo de documento de indentidad del emisor electrónico. A continuación se especifica el valor a declarar: 6
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID
Ejemplo
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 18 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
9.
Nombre Comercial Opcional. Corresponde al Nombre Comercial del emisor del comprobante de percepción electrónico, obligatorio sólo en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyName/cbc:Name
Ejemplo
10. Domicilio fiscal del Emisor Electrónico Opcional. Datos del domicilio fiscal del emisor del comprobante de percepción electrónico. De acuerdo a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC. Incluye los campos de: Ubigeo Dirección completa y detallada Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la dirección
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PostalAddress/ Ejemplo
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 19 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
11. Ubigeo Datos especificados en el punto 10.
12. Dirección completa y detallada Datos especificados en el punto 10.
13. Urbanización Datos especificados en el punto 10.
14. Provincia Datos especificados en el punto 10.
15. Departamento Datos especificados en el punto 10.
16. Distrito Datos especificados en el punto 10.
17. Código del país de la dirección Datos especificados en el punto 10.
18. Apellidos y nombres, denominación o razón social Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres o denominación o razón social del emisor del comprobante de percepción electrónico. Este elemento debe ser acorde a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes - RUC.
Ubicación //Perception/cac:AgentParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Ejemplo
19. Información del cliente 20. Número de documento de identidad Obligatorio. Número de documento de identidad del cliente del comprobante de percepción electrónico. Si el número de documento corresponde al número de DNI o RUC debe ser válido.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 20 ~
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Ejemplo
21. Tipo de documento de identidad Obligatorio. Tipo de documento de indentidad del cliente del comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar: 0
DOC.TRIB.NO.DOM.SIN.RUC
1
DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
7
PASAPORTE
A
CED. DIPLOMATICA DE IDENTIDAD
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID@schemeID
Ejemplo
22. Nombre Comercial Opcional. Corresponde al Nombre Comercial del cliente del comprobante de percepción electrónico, obligatorio sólo en el caso de haber sido declarado en el RUC. En este caso debe ser conforme a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC, para el caso en que se registre RUC como tipo de documento de identidad del cliente.
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyName/cbc:Name
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
~ 21 ~
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Ejemplo
23. Domicilio fiscal del Cliente Opcional. Datos del domicilio fiscal del cliente del comprobante de percepción electrónico. Para el caso del tipo de documento de identidad del cliente que sea RUC, debe ser de acuerdo a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC. Incluye los campos de: Ubigeo Dirección completa y detallada Urbanización Provincia Departamento Distrito Código del país de la dirección
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PostalAddress/ Ejemplo
24. Ubigeo Datos especificados en el punto 23.
25. Dirección completa y detallada Datos especificados en el punto 23.
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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26. Urbanización Datos especificados en el punto 23.
27. Provincia Datos especificados en el punto 23.
28. Departamento Datos especificados en el punto 23.
29. Distrito Datos especificados en el punto 23.
30. Código del país de la dirección Datos especificados en el punto 23.
31. Apellidos y nombres, denominación o razón social Obligatorio. Corresponde a los apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente del comprobante de percepción electrónico. Este elemento debe ser acorde a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes – RUC, para el caso en que se registre RUC como tipo de documento de identidad del cliente.
Ubicación //Perception/cac:ReceiverParty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
Ejemplo
32. Datos de la Percepción 33. Régimen de Percepción Obligatorio. Corresponde al régimen de percepción aplicable al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar:
01
PERCEPCION VENTA INTERNA
02
PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE
03
PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionSystemCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionSystemCode>01
34. Tasa de Percepción Obligatorio. Corresponde a la tasa de percepción aplicable al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica el valor que puede declarar:
01
PERCEPCION VENTA INTERNA
2.00
02
PERCEPCION A LA ADQUISICION DE COMBUSTIBLE
1.00
03
PERCEPCION REALIZADA AL AGENTE DE PERCEPCION CON TASA ESPECIAL
0.50
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionPercent
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionPercent>2.00
35. Observaciones Opcional. Notas u observaciones para la emisión del comprobante de percepción electrónico.
Ubicación //Perception/cbc:Note Ejemplo
36. Importe total Percibido Obligatorio. Importe total percibido del Comprobante de Percepción Electrónico. Este importe siempre es en Nuevos soles. Este valor debe ser igual a la suma a los importes percibidos (campo 52) por cada comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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Ejemplo
37. Moneda del Importe total Percibido Obligatorio. Moneda del importe total percibido del Comprobante de Percepción Electrónico. La moneda siempre es PEN (Nuevos soles).
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo
38. Importe total Cobrado Obligatorio. Importe total cobrado del Comprobante de Percepción Electrónico. Este importe siempre es en Nuevos soles. Este valor deber ser igual a la suma de los montos totales cobrados (campo 55) por cada comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATTotalCashed
Ejemplo <sac:SUNATTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00
39. Moneda del Importe total Cobrado Obligatorio. Moneda del importe total cobrado del Comprobante de Percepción Electrónico. La moneda siempre es PEN (Nuevos soles).
Ubicación //Perception/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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40. Datos del Comprobante Relacionado 41. Tipo de documento Relacionado Obligatorio. Código del tipo de documento relacionado asociado al comprobante de percepción electrónico. A continuación se especifica los posibles valores a declarar:
01
FACTURA
03
BOLETA DE VENTA
07
NOTA DE CRÉDITO
08
NOTA DE DÉBITO
12
TICKET DE MAQUINA REGISTRADORA
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID@schemeID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
42. Número de documento Relacionado Obligatorio. Identificador del documento relacionado. Contendrá el número de serie del comprobante relacionado más el número correlativo. La serie debe ser alfanumérica de cuatro (4) caracteres y cumplir con lo siguiente: Si es electrónico con series E001, EB01, FNNN o BNNN deben ser válidos. Si es serie numerica NNNN (comprobante fisico) debe estar autorizado por SUNAT. Si es ticket, debe ser alfanumerico hasta 20 posiciones.
El número correlativo debe cumplir con lo siguiente: Hasta 8 dígitos si tipo de comprobante relacionado es 01, 03, 07, 08. Hasta 12 dígitos si tipo de comprobante relacionado es 12.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:ID
Ejemplo
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<sac:SUNATPerceptionDocumentReference>
43. Fecha emisión documento relacionado Obligatorio. Corresponde a la fecha de emisión del documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:IssueDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
44. Importe total documento relacionado Obligatorio. Importe total del comprobante relacionado en moneda original.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
45. Tipo de moneda documento relacionado Obligatorio. Moneda utilizada en el comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
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46. Datos del Cobro 47. Fecha de cobro Obligatorio. Corresponde a la fecha de cobro del documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
48. Número de cobro Obligatorio. Corresponde al número correlativo de cobro, utilizado para cobros parciales. Si fuera un único cobro deberá indicar 1. Este valor no se puede repetir para un mismo comprobante relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:ID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
49. Importe del cobro Obligatorio. Importe de cobro en moneda original, no incluye la percepción. Debe indicarse en la misma moneda del importe total del comprobante relacionado. El importe de cobro no debe ser mayor al importe total del comprobante relacionado.
Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount
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Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
50. Moneda de cobro Obligatorio. Moneda del importe de cobro.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/cac:Payment/cbc:PaidAmount@currencyI D
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> …
51. Datos de la Percepción 52. Importe percibido Obligatorio. Importe de la percepción en moneda nacional.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATPerceptionAmount
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID=”PEN”>60.00 …
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53. Moneda de importe percibido Obligatorio. Moneda del importe percibido. Este dato siempre es en PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATPerceptionAmount@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> <sac:SUNATPerceptionAmount currencyID=”PEN”>60.00 …
54. Fecha de percepción Obligatorio. Corresponde a la fecha de percepción asociada documento relacionado. Ubicación //Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SUNA TPerceptionDate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATPerceptionDate>2015-06-22 …
55. Monto total a cobrar Obligatorio. Monto total cobrado en moneda nacional incluida la percepción.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATNetTotalCashed
Ejemplo
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<sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00 …
56. Moneda del monto total a cobrar Obligatorio. Moneda del monto total a cobrar. Este dato siempre es en PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/sac:SU NATNetTotalCashed@currencyID
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> … <sac:SUNATNetTotalCashed currencyID=”PEN”>3060.00 …
57. Tipo de cambio 58. La moneda de referencia para el Tipo de Cambio Opcional. Moneda de referencia para el tipo de cambio. Si la moneda utilizada en el comprobante relacionado (campo 45) es diferente de PEN (Nuevos soles), campos 58, 59, 60 y 61 son obligatorios
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:SourceCurrencyCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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59. La moneda objetivo para la Tasa de cambio Opcional. La moneda objetivo para la tasa de cambio. Por defecto debe ser PEN (Nuevos soles)
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:TargetCurrencyCode
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
60. El factor aplicado a la moneda de origen para calcular la moneda de destino (Tipo de cambio) Opcional. El tipo de cambio aplicado a la moneda de origen (tipo de cambio).
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:CalculationRate
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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61. Fecha de cambio Opcional. Indicar la fecha aplicada para el tipo de cambio. Esta fecha corresponde a la fecha de cobro.
Ubicación
//Perception/sac:SUNATPerceptionDocumentReference/sac:SUNATPerceptionInformation/cac:Ex changeRate/cbc:Date
Ejemplo <sac:SUNATPerceptionDocumentReference> … <sac:SUNATPerceptionInformation> …
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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1.4 Ejemplo XML del comprobante de percepción electrónico El nombre del archivo XML: 20100113612-40-P001-123.xml
El contenido del archivo XML:
Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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AGUAcgB0AGkAZgBpAGsAYQAgAHUAeQBnAHUAbABhAG0AYQAgAGUAcwBhAHMAbABhAHIBMQBuATEA IABvAGsAdQBtAGEAawAgAGkA5wBpAG4AIABiAGUAbABpAHIAdABpAGwAZQBuACAAdwBlAGIAIABz AGkAdABlAHMAaQBuAGkAIAB6AGkAeQBhAHIAZQB0ACAAZQBkAGkAbgBpAHoALjAMBgNVHRMBAf8E AjAAMBYGA1UdJQQPMA0GC2CGGAECAQEFBzIBMEEGA1UdHwQ6MDgwNqA0oDKGMGh0dHA6Ly9kZXBv LmthbXVzbS5nb3YudHIva3VydW1zYWwvbW1lc2hzLXQxLmNybDCBggYIKwYBBQUHAQEEdjB0MDwG CCsGAQUFBzAChjBodHRwOi8vZGVwby5rYW11c20uZ292LnRyL2t1cnVtc2FsL21tZXNocy10MS5j cnQwNAYIKwYBBQUHMAGGKGh0dHA6Ly9jaXNkdXBtbXQxLmt1cnVtc2FsLmthbXVzbS5nb3YudHIw DQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAGCcBJ7cEfYc2MaPchbc1yPXku8V8SOWpjg+jrTXBW98dy9HvciW iMwtPnC2DRjdsyGv3bxwRZr9wXMRrMNwRjyFe9JPA7bSscEgaXwzDUG5FCvfS/PNT+XCce+VECAx 6Q3R1ZRSA49fYz6tDB4Ia5HVBXZODmrCs26XisHF6kuS5N/yGg8E7VC1BRr/SmxXeLTdjQYAfo7l xCz4dT6wP5TOiBvF+lyWW1bi9nbliXyb/e5Hj4k/ra9LTskjbY/Ukl5O8G9JEAViZkjvxDX7T0 yVRHgMGiioIKVMwU6Lrtln607BNurLwED0OeoZ4wBgkBiB5vXofreXrfN2pHZ24=
~ 35 ~
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Comprobante de percepción electrónico Versión 1.0
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