Bimtek Aeoi 24apr2018.pdf 182851

Bimbingan Teknis Automatic Exchange of Information (AEOI)

AGENDA

• Gambaran Aplikasi Portal EOI • Penjelasan Skema XML • Penjelasan Format Excel

LINGKUP EOI

Automatic

WP LN

EOI

LJK

SIPINA

LJK Lain Entitas Lainnya WP DN

On-Request

EOI.PAJAK.GO.ID

Daftar

Lapor

Perubahan

CbCr

PORTAL EOI Eksternal Pengguna : Petugas Lembaga Keuangan Alamat URL : https://eoi.pajak.go.id

Internal Pengguna : Petugas KP2KP (fungsi pendaftaran), petugas TPT (fungsi pendaftaran dan pelaporan) petugas KPDE (fungsi pelaporan) Alamat URL : https://tptsidjpnine.intranet.pajak.go.id

Fungsi :

Registrasi akun

Pendaftaran LK

Pelaporan otomatis

REGISTRASI AKUN

NPWP • NPWP Pusat • Status Aktif

EFIN • PER32/PJ/2017 Pengamanan Transaksi Elektronik Layanan Pajak Online

EMAIL • Link Aktivasi

PENDAFTARAN LK

e-Form • Form Viewer • e-Form • Isi Data • Save XML

XML • Validasi NPWP dan Nama • View Data • Kode Verifikasi • Kirim

BPE dan SKT • Terima Email BPE dan SKT • SKT Elektronik (QRCode)

PELAPORAN

Format Data • XML dan Excel • Metode Multiple Instance

Jenis Data • Domestik • Internasional (OECD)

Softcopy • Dowload App Encryptor • Encrypt Softcopy • Validasi NPWP • Validasi xsd (Internasional) • Kode Verifikasi • Kirim

PORTAL EOI Page Menggunakan NPWP LK Akun Baru Kirim Ulang Link Aktivasi Fasilitas Lupa

Page Menggunakan NPWP LK Akun Baru Kirim Ulang Link Aktivasi Fasilitas Lupa

PORTAL EOI

Registrasi Akun NPWP Email (Lembaga Keuangan) EFIN Link Aktivasi

PORTAL EOI

Email (Lembaga Keuangan) EFIN

Kirim Ulang Link Aktivasi dan Lupa Email (Lembaga Keuangan) EFIN

PORTAL EOI E-FORM Form Viewer Install Form Viewer eForm (EOI Form.xfdl) Save to XML

E-FORM Form Viewer Install Form Viewer eForm (EOI Form.xfdl) Save to XML

PORTAL EOI

File XML Kode Verifikasi Pernyataan

Form Pendaftaran File XML Kode Verifikasi Pernyataan

PORTAL EOI

Lihat Daftar Laporan Rekam kode verifikasi Lihat ringkasan

Tanggal lapor baru ada setelah rekam kode verifikasi

PORTAL EOI

Buat Laporan Tujuan pelaporan Periode pelaporan Jenis laporan Unggah berkas XML dan Excel

Pilihan sesuai form pendaftaran

PORTAL EOI

Buat Laporan Buat Laporan Nihil

PORTAL EOI

Buat Laporan Contoh kode verifikasi

PORTAL EOI

Buat Laporan Contoh bukti penerimaan elektronik

FORMAT LAPORAN

EXTENSIBLE MARKUP LANGUAGE

MICROSOFT EXCEL PER-04/PJ/2018

PER-04/PJ/2018

18

FORMAT LAPORAN

EXTENSIBLE MARKUP LANGUAGE PER-04/PJ/2018

19

EXTENSIBLE MARKUP LANGUAGE (XML)

Main <MessageSpec> SubUtama



Bagian utama Informasi identitas Lembaga Keuangan Pelapor (cth: NPWP LK dan ) dan pelaporan (cth: Negara Pengirim, Negara Tujuan, tahun periode pelaporan, jenis laporan)

Bagian Sub utama Informasi identitas Lembaga Keuangan (cth: NPWP LK, Negara tempat terdaftar LK, nama dan alamat LK)

Bagian Sub sub utama Daftar rekening (cth: Nomor rekening, identitas pemegang Rekening Keuangan, saldo, penghasilan terkait saldo)

20

SKEMA XML (INTERNASIONAL BERDASARKAN CRS)

<MessageSpec>



Bagian utama <SendingCompanyIN>, , , <MessageType>, <Warning>, <> , <MessageRefID>, <MessageTypeIndic>, , <Timestamp>

Bagian Sub utama , , ,

,

Bagian Sub sub utama Individual (incl. Controlling Person): , , , , <Payment>; Organisation: , , , , , <Payment>

21

SKEMA XML (PELAKSANAAN PERATURAN UU DI BID PERPAJAKAN)

<MessageSpec>



Bagian utama <SendingCompanyIN>, , , <MessageType>, <Warning>, <> , <MessageRefID>, <MessageTypeIndic>, , <Timestamp>

Bagian Sub utama , , ,

,

Bagian Sub sub utama Individual (incl. Controlling Person): , , , , <Payment>; Organisation: , , , , , <Payment>

22

PERBEDAAN XML (PELAKSANAAN PERATURAN UU DI BID PERPAJAKAN) INTERNASIONAL

Main <MessageSpec>



DOMESTIK



<SendingCompanyIN>, , , <MessageType>, <Warning>, <> , <MessageRefID>, <MessageTypeIndic>, , <Timestamp>

SubUtama

, , ,

,





Individual (incl. Controlling Person): , , , , <Payment>; Organisation: , , , , , <Payment> 23

PERBEDAAN ISIAN ELEMEN SKEMA XML ELEMEN

INTERNASIONAL

DOMESTIK

ReceivingCountry

Dapat diisi dengan kode Indonesia (ID) atau kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan

Selalu diisi kode Indonesia (ID)

MessageType

CRS

DJP

MessageRefID

Ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan ID2017AD_123456789123000_001

Tidak ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan ID2017_123456789123000_001

MessageTypeIndic

Isi referensi skema (CRS701, CRS702)

Isi referensi skema (DJP701, DJP702)

Individual (Holder)

Tidak ada elemen TINType

Ada elemen TINType

Number

Nomor Rekening Keuangan

Diawali dengan nomor profil nasabah secara terpadu (Single Identity/Single Customer Identification File/CIF) dan nomor Rekening Keuangan

DocSpec (pada ReportingFI)

Ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan

Tidak ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan

DocSpec (pada Report)

Ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan

Tidak ada kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan

Kode Isian Elemen

Perbedaan isian referensi elemen

Perbedaan isian referensi elemen 24

PERBEDAAN REFERENSI ISIAN ELEMEN No.

Kolom

1

DocTypeIndic

2

AcctHolderType

3

PaymentType

4

nameType

5

legalAddressType

Domestik DJP1 DJP2 DJP3 DJP101

DJP501 DJP502 DJP503 DJP504 DJP202 DJP206 DJP203 DJP207 DJP204 DJP208 DJP205 DJP301 DJP302 DJP303 DJP304 DJP305

Internasional OECD0 OECD1 OECD2 OECD3

OECD11 OECD12 OECD13

CRS101 CRS102 CRS103 CRS501 CRS502 CRS503 CRS504 OECD201 OECD205 OECD202 OECD206 OECD203 OECD207 OECD204 OECD208 OECD301 OECD302 OECD303 OECD304 OECD305

25

PERBEDAAN REFERENSI ISIAN ELEMEN

No. 6

7

Kolom AccNumberType

CtrlPersonType

Domestik Internasional DJP601 DJP602 DJP603 DJP801 DJP802 DJP803 DJP804 DJP805 DJP806

DJP604 DJP605

OECD601 OECD602

OECD604 OECD605

DJP808 DJP809 DJP810 DJP811 DJP812 DJP813

OECD603 CRS801 CRS802 CRS803 CRS804 CRS805 CRS806

CRS808 CRS809 CRS810 CRS811 CRS812 CRS813

DJP807 8

MessageTypeIndic

9

TINType

CRS807 DJP701 DJP702

ID01 ID02 ID03

CRS701 CRS702 CRS703

ID04 ID05 26

FORMAT LAPORAN

MICROSOFT EXCEL PER-04/PJ/2018

27

ISI EXCEL Sheet 00 MessageSpec

10 Reporting FI 11 Rep FI IN 12 Rep FI Name 13 Rep FI Address 20 Report 21 Acc Rep TIN-Individual 22 Acc Rep IN-Organisation 23 Acc Rep Name-Individual 24 Acc Rep NameOrganisation 25 Acc Rep Address 26 Acc Rep Payment 30 Controlling Person 31 CtrlgPerson TIN 32 CtrlgPerson Address 33 CtrlgPerson Name

Penjelasan Informasi identitas Lembaga Keuangan Pelapor (cth: NPWP LK dan ) dan pelaporan (cth: Negara Pengirim, Negara Tujuan, tahun periode pelaporan, jenis laporan) Informasi identitas Lembaga Keuangan (cth: NPWP LK, Negara tempat terdaftar LK, nama dan alamat LK) Informasi nomor identitas Lembaga Keuangan Pelapor Informasi nama dari Lembaga Keuangan Pelapor Informasi alamat Lembaga Keuangan pelapor. Informasi umum mengenai rekening nasabah Informasi identitas perpajakan dari pemegang rekening keuangan individu Informasi identitas dari pemegang rekening keuangan berbentuk entitas Informasi nama dari pemegang rekening keuangan individu Informasi nama dari pemegang rekening keuangan berbentuk entitas Informasi alamat dari pemegang rekening keuangan individu dan entitas Informasi penghasilan yang terkait dengan rekening keuangan Informasi tentang pengendali entitas dari pemegang rekening berupa entitas yang dilaporkan pada bagian Report Informasi identitas dari pengendali entitas atas pemegang rekening berupa entitas Informasi alamat dari pengendali entitas Informasi nama dari pengendali entitas

PENGISIAN EXCEL Perhatikan ada kolom yang saling terkait antar sheet, a.l.: MessageRefId, DocRefID_ReportingFI, DocRefID_Report, DocRefID_ControllingPerson 00 MessageSpec

10 Reporting FI

11 Rep FI IN

12 Rep FI Name

PENGISIAN EXCEL Perhatikan validasi Excel

Cth: Wajib jika MessageTypeIndic = CRS702/ DJP702, Selain itu tidak wajib diisi

Perhatikan isian yang tidak bisa diubah Perhatikan format date Perhatikan isian yang wajib, opsional, dan optional (mandatory) Perhatikan isian yang memiliki pilihan sesuai dropdown list

PENGISIAN EXCEL Copy format baris setiap penambahan baris

ALUR PENYAMPAIAN LAPORAN Pelapor (LK)

XML

SG

DJP

XML

DE

Portal EOI

Dengan aplikasi enkripsi dari DJP atau enkripsi

1 FOLDER

File terenkripsi KPP/ KPDE

FORMAT NAMA FILE

Format Nama File: NPWP Lembaga Keuangan Pelapor-kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan-tahun periode pelaporan-status pelaporan • • • •

NPWP Lembaga Keuangan Pelapor, diisi dengan 15 (lima belas) digit NPWP Lembaga Keuangan Pelapor kode Yurisdiksi Tujuan Pelaporan berdasarkan ISO 3166-1 Alpha 2 standard, sebagai contoh untuk kode negara Andorra diisi dengan AD tahun periode laporan, diisi dengan tahun kalender periode pelaporan dengan format YYYY status laporan, diisi dengan kode sebagai berikut: 0 = status laporan Normal 1 = status laporan Pembetulan ke-1 2 = status laporan Pembetulan ke-2, dst

Contoh: 123456789123000-AD-2017-0.xml 123456789123000-ID-2017-0.xml

VALIDASI FORMAT XML Menggunakan Tools dari DJP: • Aplikasi Desktop AEOI-XMLCek_XSD v1.0 dari pajak.go.id, installasi sesuai petunjuk penggunaan aplikasi, jalankan Aplikasi  NPWP 15 Digit Tujuan Pelaporan PeriodePelaporan

Termasuk Pengecekan Penamaan File dan isi MessageSpec

Browse File XML Keterangan Hasil Validasi

Menggunakan Tools Umum yang biasa digunakan baik berbayar dan free  Pengecekan Format XML sesuai xsd

FORMAT NAMA FOLDER Format Nama Folder: NPWP Lembaga Keuangan Pelapor-I-tahun periode pelaporan (internasional) NPWP Lembaga Keuangan Pelapor-D-tahun periode pelaporan (kepentingan perpajakan) • •

•

NPWP Lembaga Keuangan Pelapor, diisi dengan 15 (lima belas) digit NPWP Lembaga Keuangan Pelapor; huruf I, yang artinya laporan informasi keuangan secara otomatis untuk pelaksanaan Perjanjian Internasional; huruf D, yang artinya laporan informasi keuangan secara otomatis untuk pelaksanaan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan tahun periode laporan, diisi dengan tahun kalender periode pelaporan dengan format YYYY;

Contoh: 123456789123000-I-2017 (untuk perpajakan internasional) 123456789123000-D-2017 (untuk kepentingan perpajakan)

CONTOH ERROR

[Error]MessageType urn:oecd:ties:djp:v1 DETIL file:///C:/s/060104478/Documents/123456789012345-ID-2017-0.xml; lineNumber: 13; columnNumber: 49; cvc-enumeration-valid: Value 'PAJAK' is not facet-valid with respect to enumeration '[DJP]'. It must be a value from the enumeration. Cek di line number dan column numer dalam file xml

Isi yang terdapat dalam salah satu elemen yang salah Isi yang seharusnya dalam elemen yang salah tersebut

Hasil validasi File xml: C:\s\060104478\Documents\123456789012345ID-2017-0.xml
[ERROR]SendingCompanyIn tidak sama dengan sendingCompanyIn di dalam file
Sesuai Buku Petunjuk Bahwa sendingCompanyIn merupakan NPWP 15 Digit, cek di elemen tersebut harus sama dengan NPWP di penamaan file

ENKRIPSI

PRASYARAT ENKRIPSI

• Aplikasi desktop • Menggunakan minimal Java Runtime Environment 1.7

TERIMA KASIH

>

>

>